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我這個是 小規(guī)模納稅人，是不是就 沒有發(fā)票色選確 認這個模塊呢？

小規(guī)模不需要勾選抵扣，直接含稅做賬

我知道小規(guī)模不用勾選抵扣，我現(xiàn)在打 開 的就是小規(guī)模納稅人的電子稅務(wù)局，是不是因為是小規(guī)模，壓根就不存存勾選這個 模塊？如果有的 話，我只是想打開熟悉一下，下一步我準備任職一般納稅人企業(yè)了

因為是小規(guī)模，壓根就不存存勾選這個 模塊的

那 如果這月 進項票 有 10張 進項稅額合計是1萬，根據(jù)銷項 稅額數(shù)據(jù)，這月只需認證抵扣 7張共7000進項稅額，那余3張共3000 進項稅額 是否可 留到下月去再勾選認證，這樣操作可以嗎？如果可以請問本月勾選進怎么操作？會計分錄怎么做？

當月未勾選抵扣計入應交稅費-待認證進項 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

一般來說，我們 很少有應交增值 稅小于 0的，可能偶爾會有，哪 怕月末計算時會小于0，也不會認認證那么多進項，還是最終會去交點稅的，如果碰上進項有多時，是不是 就不用勾選多余的那幾張進項發(fā)票就行了，不用做其他操作了？ 會計分錄 借 應交稅費-待認證進項 貸：應付賬款，貸方是這樣記嗎？下月再去勾選這幾張票時就記作 借：應交稅費-應交增直稅（進項） 貸：應交稅費-待認證進項 ？

是的，就是那樣做的哈