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我們公司開的專票給對方公司，跨月了。這個月對方公司吧票作廢了。我們這邊要重新開票，稅款要怎么處理？
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跨月專票不能直接作廢，需對方申請紅字發(fā)票信息表（對方已認證）或己方申請（對方未認證），經(jīng)稅務審核通過后開具紅字發(fā)票沖減原發(fā)票稅款，會計分錄如借：應收賬款（紅字）貸：主營業(yè)務收入（紅字）應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）（紅字）。然后重新開具發(fā)票，按正常業(yè)務確認收入與銷項稅額做會計分錄，納稅申報時對紅字發(fā)票部分在申報表相應欄次負數(shù)申報，新開票部分正常申報。
2024 12/10 10:45
84784964 
2024 12/10 10:47
不是我們作廢的，是對方作廢的，跨月了，上個月我開的票，這個月告知我不合適，他們那邊作廢了，讓我重新開具
羊小羊老師 
2024 12/10 10:54
專票，對方是不能操作作廢的，作廢是銷售方才能操作，您需要跟對方核實一下發(fā)票的使用情況！
84784964
2024 12/10 10:55
對方如果已經(jīng)認證了，我們銷貨方可以沖紅么
羊小羊老師
2024 12/10 10:59
不能，需要對方先操作進項轉(zhuǎn)出，開出紅字發(fā)票信息單，您再確認紅字發(fā)票信息單，開具紅沖發(fā)票
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