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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，我這邊客戶小規(guī)模公司現(xiàn)在支出19898.32元的貨款，收到了供應(yīng)商一個(gè)13%的專票，請(qǐng)問(wèn)我怎么入賬，分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
小規(guī)模納稅人不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，將 19898.32 元全部計(jì)入成本，分錄為借：庫(kù)存商品 / 原材料 19898.32，貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款 19898.32。
2024 12/08 14:32
84784966 
2024 12/08 14:46
這筆費(fèi)用，法人用了兩次分別打入公司的賬戶，一筆是2200元，一筆是14900
羊小羊老師 
2024 12/08 14:50
第一次打入 2200 元時(shí)，借：銀行存款 2200，貸：其他應(yīng)付款 - 法人 2200；第二次打入 14900 元時(shí)，借：銀行存款 14900，貸：其他應(yīng)付款 - 法人 14900；支付貨款時(shí)，借：庫(kù)存商品 / 原材料 19898.32，貸：銀行存款 2798.32、其他應(yīng)付款 - 法人 17100。
84784966
2024 12/08 15:07
老師我記錯(cuò)了，我這邊公司是8月份支付了一筆5000元的定金，11月份又支付了14900的貨款
84784966
2024 12/08 15:09
8月份這5000錢定金，當(dāng)時(shí)沒(méi)有入賬
羊小羊老師
2024 12/08 15:16
補(bǔ)記 8 月定金，借：預(yù)付賬款 - 供應(yīng)商 5000，貸：銀行存款（等）5000；記 11 月貨款，借：預(yù)付賬款 - 供應(yīng)商 14900，貸：銀行存款 14900；收到貨結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：庫(kù)存商品 / 原材料 19898.32，貸：預(yù)付賬款 - 供應(yīng)商 19898.32，若退回多付的款，借：銀行存款 1.68，貸：預(yù)付賬款 - 供應(yīng)商 1.68。
84784966
2024 12/08 17:19
老師，貨在法人哪里，我這邊只是負(fù)責(zé)記賬
羊小羊老師
2024 12/08 17:22
記賬仍按正常采購(gòu)流程進(jìn)行，補(bǔ)記定金、支付貨款和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄正常做，后續(xù)根據(jù)貨物從法人處收回或其他實(shí)際情況再進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。
84784966
2024 12/08 17:29
那現(xiàn)在公司已經(jīng)收到貨了
羊小羊老師
2024 12/08 17:40
和之前的處理方式基本一樣
84784966
2024 12/08 18:09
老師這樣對(duì)嗎
羊小羊老師
2024 12/08 18:24
從這張記賬憑證來(lái)看，記錄是正確的。
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