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問(wèn)題已解決
老師，前任會(huì)計(jì)把稅交對(duì)的呢，但是做賬做的很奇怪，每個(gè)月摘要寫的計(jì)提稅金及附加，分錄又做的借 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，這個(gè)分錄就是證明要交稅了么，但實(shí)際上不是這么回事，公司進(jìn)項(xiàng)多的呢，她沒(méi)有做到待認(rèn)證里，而是直接有銷項(xiàng)進(jìn)來(lái)的時(shí)候，她做筆銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)對(duì)沖的，應(yīng)該用應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅吧，她又用的應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅，做的很亂，看賬的話，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸方余額現(xiàn)在有將近10萬(wàn)，其實(shí)公司進(jìn)項(xiàng)多，他就是這些分錄做錯(cuò)的呢，稅款應(yīng)該是交對(duì)的呢，沒(méi)有多交，這個(gè)要調(diào)整的話，是損益類科目，是不是還要修改之前的報(bào)表呢
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)分錄確實(shí)亂的，摘要寫的計(jì)提稅金及附加， 這個(gè)就錯(cuò)了，這是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅各科目余額
月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ，
看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
2024 12/08 13:17
84785043 
2024 12/08 13:25
是的，老師，我之前做的時(shí)候就是進(jìn)項(xiàng)多的時(shí)候，我就用不上的進(jìn)項(xiàng)做到應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，需要用到的時(shí)候再把他們轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅，每個(gè)月銷項(xiàng)有了，在進(jìn)項(xiàng)里找到金額差不多的發(fā)票交一點(diǎn)點(diǎn)增值稅要不就是有一點(diǎn)留抵，不交稅的時(shí)候我不做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄，需要交稅的時(shí)候 才做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，需要交稅結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候我做的時(shí)候是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，交的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸銀行存款。從來(lái)沒(méi)有用到過(guò)轉(zhuǎn)出多交增值稅，我也不知道這個(gè)轉(zhuǎn)出多交增值稅是什么時(shí)候用，我的這個(gè)做法是對(duì)的吧
廖君老師 
2024 12/08 13:26
您好，您的分錄很清晰，雖然跟稅法書上不太一樣，但 這里只是結(jié)轉(zhuǎn)，沒(méi)有損益科目，可以的呢
84785043
2024 12/08 13:30
哦，1、這個(gè)轉(zhuǎn)出多交增值稅是什么用 2、老師，我經(jīng)驗(yàn)少，我問(wèn)下我調(diào)整她做的這些的話，雖然跨年了，他這些分錄不用交稅的時(shí)候，其實(shí)就不用做的，我直接在今年反向紅沖了是不是也可以
廖君老師
2024 12/08 13:31
您好，1.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 有留抵情況下轉(zhuǎn)到?應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?
?借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
2.可以的，就按您的思想來(lái)調(diào)，您上面分錄可以的
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