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老師 我想請(qǐng)問下之前我們公司欠一個(gè)股東355000元 她后來從我們公司取了48000備注為備用金 這種可以給她算成我們公司還了她48000元不
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僅因股東支取 48000 元并備注為備用金，不能簡(jiǎn)單認(rèn)定為公司償還了其 48000 元欠款，需視該備用金后續(xù)實(shí)際用途及公司財(cái)務(wù)核算規(guī)定而定。
2024 12/07 20:43
84785032 
2024 12/07 20:48
完蛋了 那這個(gè)備用金是不是這個(gè)月得還回來呀 不然12.31號(hào)過了還沒還回來就算為企業(yè)分紅還要增加48000的企業(yè)所得稅了
84785032
2024 12/07 20:48
還有就是 如果公司還48000該怎么備注呀
羊小羊老師 
2024 12/07 20:55
若備用金用于公司經(jīng)營(yíng)且有合規(guī)票據(jù)報(bào)銷就無需歸還，否則可能視同分紅涉及個(gè)稅；公司償還股東 48000 元可備注 “償還欠款” 之類表明用途的字樣。
84785032
2024 12/07 21:00
完蛋了 那這個(gè)她只能把錢還回來了 還有就是老師 其他公司欠我們公司20萬 這個(gè)月底前如果沒有還回來 這個(gè)會(huì)增加其他公司的收入 或者增加我們的企業(yè)所得稅成本嗎 因?yàn)閭€(gè)人不歸還就是個(gè)稅同時(shí)增加了企業(yè)所得稅成本 那公司怎么算么
羊小羊老師
2024 12/07 21:04
其他公司欠款未還不會(huì)增加對(duì)方收入，也不會(huì)直接增加本企業(yè)所得稅成本，它只是本企業(yè)的應(yīng)收賬款，只有確認(rèn)壞賬損失且不符合稅法扣除條件時(shí)才可能影響企業(yè)所得稅。
84785032
2024 12/07 21:12
老師 因?yàn)槠渌揪褪俏覀兊膬蓚€(gè)公司 所以我想搞清楚老師 意思是如果我們例外一個(gè)公司欠我們這個(gè)公司的錢 不算額外增加了收入是吧 因?yàn)閭€(gè)人不還就是增加了個(gè)稅和成本 所以我怕公司不增加也變成了營(yíng)業(yè)外收入和支出了
羊小羊老師
2024 12/07 21:16
是的不會(huì)額外增加收入
而個(gè)人股東從公司支取備用金如果不符合經(jīng)營(yíng)用途被視為分紅，就會(huì)涉及個(gè)人所得稅的增加。同時(shí)，對(duì)于企業(yè)來說，如果被認(rèn)定為分紅，不能在企業(yè)所得稅稅前扣除，這和公司間的欠款是完全不同的概念。公司間的欠款是正常的商業(yè)信用往來產(chǎn)生的資產(chǎn)（應(yīng)收賬款）或負(fù)債（應(yīng)付賬款），不會(huì)像個(gè)人股東不符合規(guī)定的備用金支取那樣直接產(chǎn)生稅務(wù)上的分紅認(rèn)定。
84785032
2024 12/07 21:23
好的老師 明白了 謝謝老師 我懂了 謝謝老師?
84785032
2024 12/07 21:23
那公司欠款還不還都無所謂了 除非哪天作為壞賬了才可能對(duì)欠款的公司是額外收入吧?
84785032
2024 12/07 21:24
甲欠乙公司 甲公司做壞賬時(shí)算營(yíng)業(yè)外收入 乙算營(yíng)業(yè)外支出嗎老師?
羊小羊老師
2024 12/07 21:27
甲公司無法償還欠乙公司債務(wù)做壞賬時(shí)，一般不記營(yíng)業(yè)外收入，多沖減負(fù)債科目，若因債務(wù)重組減免部分債務(wù)，減免部分可記營(yíng)業(yè)外收入；乙公司則將此確認(rèn)為營(yíng)業(yè)外支出 - 壞賬損失，且壞賬損失在符合條件時(shí)可于企業(yè)所得稅稅前扣除。
84785032
2024 12/07 21:54
好的老師謝謝 我知道了 那在請(qǐng)問下如果自然人之前欠我們錢 后來還一部分時(shí)沒有備注還款 可以算作還款不
羊小羊老師
2024 12/07 23:05
如果有足夠證據(jù)證明是還款，比如有還款協(xié)議、聊天記錄等能與欠款關(guān)聯(lián)起來，就可以算作還款。
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