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新成立的小規(guī)模納稅人11月只開了一份6180的專票，繳納哪些稅？能不能計(jì)算祥細(xì)一點(diǎn)，老師
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新成立小規(guī)模納稅人 11 月開 6180 元專票，需繳納增值稅 61.19 元（按 1% 征收率）、城市維護(hù)建設(shè)稅（假設(shè)在市區(qū)為 4.28 元）、教育費(fèi)附加 1.84 元、地方教育附加 1.22 元，若屬于印花稅應(yīng)稅范圍還需繳納印花稅 1.85 元，企業(yè)所得稅暫無法確定。
2024 12/07 13:04
84785043 
2024 12/07 13:05
企業(yè)所得稅要怎樣確定？
羊小羊老師 
2024 12/07 13:07
企業(yè)所得稅要先確定應(yīng)納稅所得額。用收入總額（如該專票金額，含稅要換算為不含稅）減去成本
（如采購原材料費(fèi)用）、費(fèi)用（銷售、管理、財(cái)務(wù)費(fèi)用等）、不征稅和免稅收入、加上允許彌補(bǔ)的以前年度虧
損來計(jì)算。之后，用應(yīng)納稅所得額乘以適用稅率（一般為 25%，小型微利企業(yè)有優(yōu)惠稅率）就可算出企業(yè)所
得稅額。新成立企業(yè)通常無以前年度虧損等情況，重點(diǎn)考慮收入、成本和費(fèi)用即可。
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