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問(wèn)題已解決
老師您好！今年做的一筆收入，稅務(wù)說(shuō)是去年發(fā)生的業(yè)務(wù)，需要更正2023年度的匯算清繳表，這一筆收入填到了未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入這一欄。但是這筆收入還是在2024年的利潤(rùn)報(bào)表的收入中，今年的12月份的企業(yè)所得稅怎樣報(bào)
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是去年的收入，可是記到了今年是嗎
2024 12/05 22:07
84785016 
2024 12/05 22:09
是的，報(bào)企業(yè)所得稅稅是不能包括這一筆的
84785016
2024 12/05 22:10
但是收入少報(bào)了又和今年開(kāi)票的收入又不相符
84785016
2024 12/05 22:10
去年的收入，今年1月份開(kāi)的發(fā)票
夏春燕老師 
2024 12/05 22:12
是的，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，那就要更正去年的報(bào)表，去年的收入做調(diào)增，今年的做調(diào)減
84785016
2024 12/05 22:12
更正財(cái)務(wù)報(bào)表嗎
84785016
2024 12/05 22:13
但是去年沒(méi)有開(kāi)發(fā)票啊
夏春燕老師
2024 12/05 22:13
去年收入少記，導(dǎo)致少交稅，財(cái)務(wù)報(bào)表，年報(bào)都要更正
84785016
2024 12/05 22:14
那我的財(cái)務(wù)帳不是也要改
夏春燕老師
2024 12/05 22:19
財(cái)務(wù)的賬不需要。涉及調(diào)整在今年的賬上體現(xiàn)出來(lái)就可以
84785016
2024 12/05 22:22
老師我還是沒(méi)有搞懂
夏春燕老師
2024 12/05 22:44
因?yàn)槟氵@個(gè)收入是屬于去年，去年的賬已經(jīng)結(jié)了，肯定不能拆賬本了，所以只能調(diào)在今年的賬上
而你這個(gè)收入去年沒(méi)有申報(bào)稅，這是要去更正去年的匯算清繳年報(bào)，把這筆收入補(bǔ)上去，同時(shí)，這筆收入涉及到增值稅納稅義務(wù)發(fā)生，也要更正去年的增值稅申報(bào)表，和財(cái)務(wù)報(bào)表
84785016
2024 12/05 22:45
我已經(jīng)更正了去年的匯算清繳年報(bào)，其它的報(bào)表沒(méi)有更正
夏春燕老師
2024 12/05 22:48
也要更正財(cái)務(wù)報(bào)表，不然你的期初數(shù)對(duì)不上
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