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23年沒有計(jì)提企業(yè)所得稅 但是23年已經(jīng)交了 不存在少交 ；由于沒有計(jì)提 現(xiàn)在這筆錢在應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅上掛著 我24年怎么處理 我們是小型微利企業(yè)
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您好，有多少金額呀，這本是要調(diào)整到23年報(bào)表的，更正23年年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表的，您說的2013年新生效的是《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》該準(zhǔn)則按未來適用法，取消以前年度損益調(diào)整科目，發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)直接計(jì)在當(dāng)期損益。 比如補(bǔ)交所得稅，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅就可以了。這是 我們賬沒有錯的情況下，純稅會差異的部分不調(diào)整上年了，現(xiàn)在我們是賬錯了，不一樣的情況
2024 12/04 19:40
84784988 
2024 12/04 19:44
一萬三 那我這種情況怎么處理合適 需要改賬改報(bào)表是嗎
84784988
2024 12/04 19:45
如果改23年匯算清繳的報(bào)表怎么修改 納稅調(diào)整嗎？
廖君老師 
2024 12/04 19:47
您好，13000這個(gè)金額也不大，悄悄記在24年
借：所得稅費(fèi)用? ?13000? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? 13000
如果要更正申報(bào)23年年報(bào)，把?所得稅費(fèi)用 用以前年度損益調(diào)整（沒有這個(gè)科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時(shí)更正申報(bào)當(dāng)年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。
84784988
2024 12/04 19:50
記在當(dāng)年有風(fēng)險(xiǎn)嗎
84784988
2024 12/04 19:52
我記在未分配利潤 那我的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表能勾稽上嗎
84784988
2024 12/04 19:53
我主要不想再改動23年的表了 有沒有辦法在24年調(diào)整一下
廖君老師
2024 12/04 20:01
您好，1.沒有風(fēng)險(xiǎn)，金額不大，財(cái)務(wù)上有個(gè)重大性
2.要把這個(gè)加在期末未分配利潤那，否則勾稽不上
3.那就分錄做在24年
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