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一般納稅人以前年度未交增值稅，本月交了，怎么記賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2024 12/04 15:48
84785007 
2024 12/04 15:53
未交增值稅我一直是從三級科目結(jié)轉(zhuǎn)過來的
家權(quán)老師 
2024 12/04 15:55
那么你先結(jié)轉(zhuǎn)就是了哈，最終交稅就那個分錄
84785007
2024 12/04 15:57
借:應(yīng)交稅費-增值稅（未交）貸:應(yīng)交稅費-未交
家權(quán)老師
2024 12/04 15:58
額嗯，你自己結(jié)轉(zhuǎn)過來就行
84785007
2024 12/04 15:58
稅金及附加我走以前年度？
家權(quán)老師
2024 12/04 15:58
不需要的哈，是今年的交的稅
84785007
2024 12/04 15:59
稅是2022年的
家權(quán)老師
2024 12/04 16:00
是當(dāng)年已經(jīng)計提申報了，只是今年交錢？
84785007
2024 12/04 16:01
沒有，今年申報今年計提的
家權(quán)老師
2024 12/04 16:03
意思是稅局查補當(dāng)年沒有交稅還是咋的？
84785007
2024 12/04 16:06
應(yīng)該是查到了，要求補稅
家權(quán)老師
2024 12/04 16:07
查補增值稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-查補增值稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -附加稅
借：應(yīng)交稅費-查補增值稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -附加稅
貸：銀行存款
84785007
2024 12/04 16:08
我在想這個補稅的附加費要考慮所得稅影響不？
家權(quán)老師
2024 12/04 16:10
那個是調(diào)整以前年度的利潤，肯定有影響的哈
84785007
2024 12/04 16:11
老師，金額是670.8，你費費勁，幫我把分錄寫出來吧
家權(quán)老師
2024 12/04 16:13
分錄就是前邊的分錄，你直接帶入數(shù)字就是了哈，你的疑問是啥？
84785007
2024 12/04 16:16
考慮所得稅的話:借:以前年度損益調(diào)整 貸:以前年度損益-所得稅費用（這里的所得稅費用會影響今年的交稅），但是調(diào)整完最終都進入利潤分配-未分配里了，今年報稅的話就彌補虧損，我是不是得去改年報？
家權(quán)老師
2024 12/04 16:19
那個金額太小了不需要更正以前年度所得稅前扣除了。直接體現(xiàn)在利潤分配就行。金額大才需要更正報表做匯算
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