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請問老師,我們春節(jié)要進原料,豬蹄和雞,,做成產(chǎn)品發(fā)給員工,也是需要備案做投入產(chǎn)出法繳納稅金嗎?政策依據(jù)是什么?

84785035| 提問時間:2024 12/04 15:22
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Fenny老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,初級會計師,稅務(wù)師
同學你好 和平時對外銷售繳納稅金是一樣的做法,自產(chǎn)產(chǎn)品用于職工福利增值稅視同銷售繳納。 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第四條規(guī)定,單位或者個體工商戶的下列行為,視同銷售貨物: (一)將貨物交付其他單位或者個人代銷; (二)銷售代銷貨物; (三)設(shè)有兩個以上機構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個機構(gòu)移送其他機構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外; (四)將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項目; (五)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個人消費;
2024 12/04 15:30
84785035
2024 12/04 15:48
視通銷售知道,單位的是投入產(chǎn)出法做進項的。我想知道這部分專門用于職工福利購買后再自制的需要做投入產(chǎn)出法嗎?
Fenny老師
2024 12/04 15:52
如果公司之前該類業(yè)務(wù)用的是投入產(chǎn)出法,現(xiàn)在也是一樣的做法。和平時自產(chǎn)產(chǎn)品對外銷售一樣。
84785035
2024 12/04 16:09
請問為啥呢?自產(chǎn)自用,放到職工福利費也不能抵扣呀?
Fenny老師
2024 12/04 16:15
自產(chǎn)用于職工福利視同銷售繳納增值稅,那么對應(yīng)的增值稅進項稅額就可以正常抵扣。也是根據(jù)上面視同銷售政策的。
Fenny老師
2024 12/04 16:16
外購的產(chǎn)品直接用于職工福利是不能抵扣進項稅的。
84785035
2024 12/04 16:28
您是說自產(chǎn)自用可以抵扣進項稅嗎?
Fenny老師
2024 12/04 16:56
是的,自產(chǎn)自用的進項稅額可以抵扣。
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