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老師，利潤表顯示有利潤 ，要怎么做憑證計提企業(yè)所得稅呢？
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借：所得稅費用
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
2024 12/04 14:39
84785029 
2024 12/04 14:45
我是想問用哪個金額拿來計算？要怎么計算？我們11月還是小規(guī)模納稅人，從12月1號開始升為一般納稅人
家權(quán)老師 
2024 12/04 14:48
跟你是否一般納稅人無關(guān)，只跟你的利潤是否超過300萬，沒超過就是5%
84785029
2024 12/04 14:49
是不是利潤表上顯示的利潤總額這個數(shù)字，直接用它乘以5%來計算啊？
家權(quán)老師
2024 12/04 14:50
本季度應(yīng)交所得稅=(利潤總額本年累計-以前年度虧損)*5%-本年預(yù)交所得稅
84785029
2024 12/04 14:52
哦，我們今年8月才注冊的，還沒有以前年度虧損這個數(shù)字，也沒有本年預(yù)交所得稅這個數(shù)字，那就是本期累計的利潤總額*5%就可以了
家權(quán)老師
2024 12/04 14:53
是的，本期累計的利潤總額*5%就可以了
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