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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司將固定資產(chǎn)汽車(chē)出售了，然后開(kāi)發(fā)票時(shí)只開(kāi)了1萬(wàn)元，實(shí)際銷(xiāo)售20萬(wàn)，賬務(wù)處理我應(yīng)該怎么做
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還是按20萬(wàn)計(jì)算增值稅，已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%
2024 12/04 09:33
84785012 
2024 12/04 09:45
沒(méi)抵扣進(jìn)項(xiàng)，買(mǎi)的時(shí)候就是二手的
84785012
2024 12/04 09:45
然后現(xiàn)在又賣(mài)了，會(huì)計(jì)分錄怎么做呢
84785012
2024 12/04 09:45
我們是小規(guī)模納稅人
家權(quán)老師 
2024 12/04 09:47
那么直接按200000/1.01*0.01計(jì)算增值稅
84785012
2024 12/04 09:49
老師這個(gè)汽車(chē)是9月份賣(mài)的，然后現(xiàn)在才告訴我，我現(xiàn)在做收入可以嗎
家權(quán)老師
2024 12/04 09:51
那個(gè)應(yīng)該在10月就申報(bào)那個(gè)增值稅
84785012
2024 12/04 09:53
那我現(xiàn)在是更正申報(bào)還是補(bǔ)申報(bào)就可以呢
84785012
2024 12/04 09:54
老師能把出售固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄給我寫(xiě)下嗎
家權(quán)老師
2024 12/04 09:56
?現(xiàn)在是更正申報(bào)
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理?
????? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣(mài)開(kāi)票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)??如果是小規(guī)模按1%
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
84785012
2024 12/04 09:58
好的謝謝老師
家權(quán)老師
2024 12/04 09:58
不客氣，祝你工作順利！如果感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
84785012
2024 12/04 11:19
老師在更正增值稅報(bào)表時(shí)，銷(xiāo)售二手車(chē)金額是不是需要填寫(xiě)在銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)那欄里面啊
家權(quán)老師
2024 12/04 11:20
一般納稅人才需要，小規(guī)模不需要，直接按1%計(jì)算的
84785012
2024 12/04 11:22
我還是沒(méi)弄明白老師，
家權(quán)老師
2024 12/04 11:24
意思是現(xiàn)在你是按1%交稅，不需要填在在銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)那欄
84785012
2024 12/04 11:25
在增值稅報(bào)表里面其他增值稅發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額里面我需要填寫(xiě)的是賣(mài)貨物的金額，那我賣(mài)車(chē)的金額填在哪里，才能繳稅呢
84785012
2024 12/04 11:26
那我這1%的稅怎么繳納呢
家權(quán)老師
2024 12/04 11:27
填在貨物那列，不是服務(wù)。季度超過(guò)30萬(wàn)填3欄，沒(méi)超過(guò)就是第10欄
84785012
2024 12/04 11:30
哦哦，但是我利潤(rùn)表里收入額包括銷(xiāo)售二手汽車(chē)的收入啊，
84785012
2024 12/04 11:30
這樣增值稅報(bào)表累計(jì)銷(xiāo)售額大于所得稅報(bào)表銷(xiāo)售額，和利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)收入啊，
家權(quán)老師
2024 12/04 11:32
那個(gè)很正常的哈，會(huì)計(jì)做賬不是跟稅務(wù)處理必須要一致
84785012
2024 12/04 12:24
老師這種情況稅務(wù)會(huì)出風(fēng)險(xiǎn)嗎
家權(quán)老師
2024 12/04 14:12
你是正常的申報(bào)和做賬，何來(lái)風(fēng)險(xiǎn)呢？
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