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要是是企業(yè)承擔的呢

老師要是像她那樣做的，年報我申報工資總額，按照申報的總數來，還是賬上計提的應付職工薪酬總數來哦？

也是按照扣除社保之后計提

老師，按照那樣算的，發(fā)放工資怎么是負數的。

我看以前的賬，時不時出現發(fā)放工資是負數的。

有時候計提跟發(fā)放的都一樣

不可能。借管理費用工資貸，應付職工薪酬工資1000，借，應付職工薪酬工資1000，貸，銀行存款1000。你企業(yè)負擔的個人的社保借，營業(yè)外支出貸，銀行存款就是。

而且怎么賬上不平的啊，那個老板都會按時發(fā)完工資，也不拖欠的啊

企業(yè)承擔了，還從工資里扣除嗎？

我以前有社保的這樣做 計提2022年03月社保（企業(yè)部分） 借：管理費用--職工薪酬--社保費554.95 貸：應付職工薪酬--社會保險費--基本養(yǎng)老保險531.68 貸：應付職工薪酬--社會保險費--失業(yè)保險16.62 貸：應付職工薪酬--社會保險--工傷保險6.65 繳納2022年3、4月社保 借：應付職工薪酬--社會保險費--基本養(yǎng)老保險 1063.36 借：應付職工薪酬--社會保險費--失業(yè)保險 33.24 借：應付職工薪酬--社會保險費--工傷保險564.92 借：其他應收款--（代扣代繳社保）564.92 貸：銀行存款 837.41 繳納2022年03月社保

也不見有應付職工薪酬，不平的情況吖

不懂，我現在還沒看懂她的做賬方法，還有一個就是，假如申報1000.30，扣社保200，她直接計提就是800的了，發(fā)放的工資我也感覺怪怪的。還有的人員就是感覺奇怪

就不對呀，從工資里扣除應該計提1000。從工資里扣除的社保需要計提借管理費用工資 貸應付職工薪酬工資 你們這樣的話，企業(yè)也沒有承擔。如果企業(yè)承擔的話，個人負擔的社保借營業(yè)外支出、貸其他應收款，做這個才對。

還有這個老板發(fā)放10月工資，沒有交社保的，9月申報4000，發(fā)放9月工資4800。 你說要是按照發(fā)放的次月申報吧，9月流水發(fā)放8月也是申報4000。

你好，發(fā)放的次月申報個稅，10月份申報4800。然后9月申報的是8月份發(fā)下去的

按照這樣也不對，當月發(fā)當月的也不對。不懂了。明天再核對看看

你去看每個月的工資表 工資表里面和發(fā)下午的核對

沒有一家有現成工資表出來的，只是賬上計提發(fā)放而已。還有申報的有數據而已

你們是根據什么來計提？ 怎么知道他這個月的工資是多少？ 發(fā)放的時候根據什么來發(fā)放？