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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我們租的廠房，又把其中一個(gè)小廠房租賃給別的單位了，別的單位給我們支付了50萬租賃費(fèi)我寫的會(huì)計(jì)分錄如下：借：其他應(yīng)收款 500000貸：其他業(yè)務(wù)收入 500000，請(qǐng)問如何結(jié)轉(zhuǎn)成本？
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你好，同學(xué)，可以做
借：其他業(yè)務(wù)成本（租入部分租金）
貸：應(yīng)付賬款/銀行存款
2024 12/03 20:58
84785013 
2024 12/03 21:32
老師，我們支付給別人的租金是這么寫會(huì)計(jì)分錄的
84785013
2024 12/03 21:33
結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄這么寫可以嗎？借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：預(yù)付賬款
小敏敏老師 
2024 12/03 21:34
上面分錄可以寫成
借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：預(yù)付賬款
小敏敏老師
2024 12/03 21:34
這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄
84785013
2024 12/03 21:47
老師，那我其他業(yè)務(wù)成本的金額應(yīng)該寫多少？預(yù)付賬款金額又該寫那個(gè)數(shù)字？我到這塊就蒙圈了
小敏敏老師
2024 12/03 21:53
其他業(yè)務(wù)成本按照轉(zhuǎn)租出去部分對(duì)應(yīng)的租金確認(rèn)就可以。預(yù)付賬款可以按全部不含稅租金寫，從中區(qū)分出自用部分和出租部分，分別計(jì)入制造費(fèi)用和其他業(yè)務(wù)成本。
84785013
2024 12/04 10:05
老師，我們轉(zhuǎn)租出去別的單位應(yīng)支付我們150萬，但是實(shí)際只支付了50萬，所以，我們沒給他們開發(fā)票，我做的會(huì)計(jì)分錄：借：其他應(yīng)收款1500000? ?貸：其他業(yè)務(wù)收入1376146.79? 應(yīng)交增值稅—待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅123853.21，發(fā)票沒給對(duì)方開，是不是就不用結(jié)轉(zhuǎn)了
84785013
2024 12/04 10:10
財(cái)務(wù)主管剛給我說按照權(quán)責(zé)發(fā)生制結(jié)轉(zhuǎn)
小敏敏老師
2024 12/04 10:11
跟是否開發(fā)票無關(guān)，收入確認(rèn)了，對(duì)應(yīng)成本也需要結(jié)轉(zhuǎn)。
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