問(wèn)題已解決

公司租賃金蝶財(cái)務(wù)軟件5年,61000,11月付了預(yù)付款55000餅開具55000的發(fā)票,會(huì)計(jì)分錄怎么做賬

84785006| 提問(wèn)時(shí)間:2024 12/03 14:43
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 借預(yù)付賬款55000 貸銀行存款 借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸預(yù)付賬款 按月攤銷
2024 12/03 14:44
84785006
2024 12/03 14:46
那剩下的尾款在6000在12.1付款,也開票了,那也是一樣的按月攤銷長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,計(jì)入應(yīng)付賬款嗎
樸老師
2024 12/03 14:52
嗯 這個(gè)是一樣的計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 用預(yù)付賬款就可以
84785006
2024 12/03 14:53
剩下的尾款6000也是計(jì)入預(yù)付款?
樸老師
2024 12/03 14:55
六千付款的時(shí)候計(jì)入預(yù)付賬款 因?yàn)橥粋€(gè)單位和個(gè)人最好用一個(gè)往來(lái)科目
84785006
2024 12/04 08:29
開的發(fā)票是專票,不含稅51886.79,稅額3113.21,那我按月攤銷是不含稅的攤銷,稅額怎么算,是一次性 計(jì)入還是按月攤
樸老師
2024 12/04 08:30
那就是不含稅金額乘以稅率就是稅額 按月攤銷就可以
84785006
2024 12/04 08:31
那我分錄怎么做,按照5年攤銷,根據(jù)專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)55000
樸老師
2024 12/04 08:32
你們是一般納稅人可以抵扣的 按不含稅的金額計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 不含稅金額除以5/12 就是每月攤銷的金額
84785006
2024 12/04 08:34
那我稅額呢,怎么計(jì)入,是一次性還是沒有灘,借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用51886.79/5/12,應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)是3113.21還是3113.21/5/12,貸預(yù)付賬款
樸老師
2024 12/04 08:35
進(jìn)項(xiàng)一次性勾選了就可以 借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用51886.79 借進(jìn)項(xiàng)3113.21 貸預(yù)付賬款 貸銀行存款 借費(fèi)用科目 貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用51886.79/5/12
84785006
2024 12/04 08:46
借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用51886.79,進(jìn)項(xiàng)3113.21,貸預(yù)付賬款,借,預(yù)付賬款,貸銀行存款了,借管理費(fèi)用,貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用嗎
樸老師
2024 12/04 08:49
對(duì)的 是這樣做分錄的
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