問題已解決

海達(dá)公司自行研究開發(fā)一項(xiàng)新產(chǎn)品專利技術(shù)，截至2017年12月31日，發(fā)生研發(fā)支出40000000元，經(jīng)測試，該研發(fā)活動(dòng)完成了研究，進(jìn)入開發(fā)階段。2018年發(fā)生開發(fā)12000000元，全部符合資本化條件。2019年1月3日，該專利技術(shù)已經(jīng)達(dá)到預(yù)定用途。該專利權(quán)的使用壽命為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。2020年12月31日，該專利權(quán)的預(yù)計(jì)可收回金額為9000000元。2021年1月5日，許可華泰公司使用其專利權(quán)，每月收取的使用費(fèi)為150000元。2022年1月10日，該公司將該專利權(quán)出售，取得含稅收入9540000元(適用的增值稅稅率為6%)。

84785034| 提問時(shí)間：2024 12/03 10:41
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué) 借研發(fā)費(fèi)用40000000 貸研發(fā)支出費(fèi)用化40000000 借開發(fā)支出12000000 貸研發(fā)支出資本化12000000 借無形資產(chǎn)12000000 貸開發(fā)支出12000000 2020年底攤銷12000000÷10×2=2400000 賬面價(jià)值12000000-2400000=9600000 減值9600000-9000000=600000
2024 12/03 10:44
冉老師
2024 12/03 10:46
借資產(chǎn)減值損失600000 貸無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備600000 2021年 借銀行存款150000×12×1.06=1908000 貸其他業(yè)務(wù)收入150000×12=1800000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅150000×12×6%=108000
冉老師
2024 12/03 10:48
借銀行存款9540000 累計(jì)攤銷12000000÷10×2+9000000÷（10-2）=3525000 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備600000 貸無形資產(chǎn)12000000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅9540000÷1.06×6%=540000 資產(chǎn)處置損益9540000-540000+3525000+600000-12000000=1125000
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      相關(guān)問答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~