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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我公司新設(shè)了一家二級(jí)分支機(jī)構(gòu)，也就是分公司，分公司去稅務(wù)辦理了一張企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案表，那申報(bào)總公司和分公司的所得稅時(shí)，具體如何匯總申報(bào)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
把總公司和分公司的數(shù)據(jù)全部相加，相互交易的部分抵消掉
2024 12/02 15:33
84784949 
2024 12/02 15:34
請(qǐng)問相互交易的部分怎么理解？
小菲老師 
2024 12/02 15:35
同學(xué)，你好
就是總公司和分公司的交易，比如總公司賣給分公司
84784949
2024 12/02 15:36
總公司和分公司是否可以獨(dú)立申報(bào)？我在公司資料里查到了企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案表，剛來(lái)這家公司，之前財(cái)務(wù)是分開單獨(dú)申報(bào)的，分為獨(dú)立的兩個(gè)公司申報(bào)的
小菲老師
2024 12/02 15:37
同學(xué)，你好
總公司和分公司是否可以獨(dú)立申報(bào)？
可以，就看你之前備案是怎么備案的
84784949
2024 12/02 15:40
老師，分公司有一張這樣的備案表，如圖
小菲老師
2024 12/02 15:41
同學(xué)，你好
這里面沒有寫
84784949
2024 12/02 15:44
我以為表格的名稱寫著企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案表就是已經(jīng)做了備案需要匯總納稅了
84784949
2024 12/02 15:45
老師，如果說沒有寫的情況下，是否可以自由選擇，獨(dú)立或者匯總納稅呢
小菲老師
2024 12/02 15:46
同學(xué)，你好
這里面有寫分公司不參與匯算清繳，那就說明所得稅是合并申報(bào)的
84784949
2024 12/02 15:49
那每個(gè)季度申報(bào)所得稅需要合并申報(bào)還是指年度匯算清繳時(shí)合并申報(bào)呢?
小菲老師
2024 12/02 15:50
同學(xué)，你好
每個(gè)季度申報(bào)所得稅需要合并申報(bào)
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