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老師，軟件沒有這個科目，我就自己添加上？

是的，軟件沒有這個科目，就自己添加上

謝謝，老師。辛苦了

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。

老師，小規(guī)模11月份開的發(fā)票，沒有交增值稅，也需要計提是嗎？計提分錄怎么寫？

小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款

借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 老師，這樣做完分錄，應(yīng)交增值稅沒有繳納？還需要做增值稅計提嗎？

后邊說了哈，季末判斷是否交稅的處理方式哈

老師。這個借記“工程施工-直接費用-人工費”科目，貸記“應(yīng)付職工薪酬”，做完憑證，結(jié)賬后。在主營業(yè)務(wù)成本里面沒有這個工資金額呢？

你要在結(jié)算收入的時候，才能做 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工

就是我實際支付給工人工資時在做這一步分錄就可以？

不可以一筆那樣做的，收入要跟成本匹配

不對，老師。我做上面應(yīng)付職工薪酬分錄后，下面在做一個您剛才說的分錄？

先計提計入工程施工，結(jié)算收入的時候再結(jié)轉(zhuǎn)到成本