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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好！11月份我還有一筆賬要12月份才到賬，也就是我們駕校11月份報(bào)到的人數(shù)，每人1280要周后返回到我們駕校的賬上面，我11月份做賬的時(shí)候，這筆賬應(yīng)該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
11 月份，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，應(yīng)確認(rèn)收入：
借：應(yīng)收賬款（按每人收費(fèi)金額 × 報(bào)到人數(shù)）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（1280× 報(bào)到人數(shù)）
例如，如果 11 月份有 50 人報(bào)到，那么應(yīng)收賬款金額為元。
分錄為：
借：應(yīng)收賬款 64000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 64000
12 月份，當(dāng)款項(xiàng)實(shí)際到賬時(shí)：
借：銀行存款（或現(xiàn)金等）
貸：應(yīng)收賬款（收到的金額與之前確認(rèn)的應(yīng)收賬款金額一致）
繼續(xù)以上例，12 月份收到 64000 元時(shí)：
借：銀行存款 64000
貸：應(yīng)收賬款 64000
2024 12/02 14:08
84785011 
2024 12/02 14:19
老師，我11月收到了三個(gè)人的學(xué)費(fèi)3*1280=3840，扣除4.5手續(xù)費(fèi)，還有10個(gè)人的學(xué)費(fèi)今天才到賬
樸老師 
2024 12/02 14:24
同學(xué)你好手續(xù)費(fèi)有發(fā)票嗎
84785011
2024 12/02 14:25
扣除的手續(xù)費(fèi)我們做的賬務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)用
樸老師
2024 12/02 14:28
這個(gè)得有發(fā)票
你可以先計(jì)入其他貨幣資金
84785011
2024 12/02 14:31
老師，這不是主要的，11月份的收到我不知道該怎么做賬才兩邊相等了
84785011
2024 12/02 14:34
老師，這個(gè)賬做不平，還有分錄也不會(huì)寫
樸老師
2024 12/02 14:34
收入是什么時(shí)候確認(rèn)的
這是預(yù)收賬款嗎還是應(yīng)收賬款
84785011
2024 12/02 14:35
進(jìn)賬才確認(rèn)
樸老師
2024 12/02 14:36
借其他貨幣資金
貸預(yù)收賬款
這樣
收到錢之后
借銀行
借費(fèi)用科目
貸其他貨幣自己
樸老師
2024 12/02 14:36
借其他貨幣資金
貸預(yù)收賬款
這樣
收到錢之后
借銀行
借費(fèi)用科目
貸其他貨幣資金
84785011
2024 12/02 14:38
為什么借其他貨幣資金
樸老師
2024 12/02 14:39
因?yàn)檫€沒到你們銀行
還在你們的POS賬戶里
84785011
2024 12/02 14:44
我剛才發(fā)給您的圖片哪里有問題，做不平是怎么回事？
樸老師
2024 12/02 14:47
同學(xué)你好
你做的分錄不對(duì)呀
沒有這樣做的
一借一貸做一個(gè)分錄
收入的時(shí)候是一借兩貸做一個(gè)分錄
你這上面太亂了
84785011
2024 12/02 14:48
老師，你告訴我做呀，我不會(huì)呀
樸老師
2024 12/02 14:49
你和我說一下每一個(gè)業(yè)務(wù)我給你寫分錄
樸老師
2024 12/02 14:49
比如說第一個(gè)32395.2是誰掃碼存入呢？
84785011
2024 12/02 14:57
第一個(gè)是15號(hào)前21個(gè)學(xué)員報(bào)名直接掃碼打到我們賬上面，（包括開票的和開收據(jù)的），第二個(gè)是扣除的手續(xù)費(fèi)，第三項(xiàng)是從15號(hào)開始招生的1280元/人直接打到培訓(xùn)公司，培訓(xùn)公司七天后返到我們賬上，截止月底，只返了3個(gè)，扣了4.5手續(xù)費(fèi)，還有10個(gè)人的1280元今天才到賬
樸老師
2024 12/02 15:01
借銀行32395.2
借管理費(fèi)用手續(xù)費(fèi)4.8
貸主營業(yè)務(wù)收入+銷項(xiàng)32400
這是一個(gè)分錄
手續(xù)費(fèi)4.8和你的第一筆銀行收入是一個(gè)分錄哈
第二個(gè)業(yè)務(wù)是
這個(gè)1280是您們的其他業(yè)務(wù)收入對(duì)吧
借其他貨幣資金12800
貸其他業(yè)務(wù)收入+銷項(xiàng)12800
手續(xù)費(fèi)4.5和三個(gè)1280的分錄
借銀行1280*3-4.5
借管理費(fèi)用手續(xù)費(fèi)4.5
貸其他貨幣資金1280*3
是這樣做的
84785011
2024 12/02 15:16
公司那邊先給我返了三個(gè)1280.分錄寫什么，剩下的十個(gè)1280十二月到賬，分錄又是怎么寫
樸老師
2024 12/02 15:18
所有的1280??
分錄是
借其他貨幣資金12800
貸其他業(yè)務(wù)收入+銷項(xiàng)12800
樸老師
2024 12/02 15:18
手續(xù)費(fèi)4.5和三個(gè)1280的分錄
借銀行1280*3-4.5
借管理費(fèi)用手續(xù)費(fèi)4.5
貸其他貨幣資金1280*3
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