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問題已解決
房地產(chǎn)企業(yè)，在修房子期間沒有預(yù)繳過企業(yè)所得稅。現(xiàn)在房子已經(jīng)修好了。稅務(wù)局說以前沒預(yù)繳過，現(xiàn)在讓預(yù)繳，對(duì)不對(duì)？現(xiàn)在交錢也叫預(yù)繳？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，對(duì)的，現(xiàn)在還沒有開全款發(fā)票給客戶，只收預(yù)付款就是預(yù)繳所得稅
2024 12/01 16:21
84785000 
2024 12/01 16:44
沒交過預(yù)繳所得稅，那預(yù)繳多少呢，分錄怎么寫了？
廖君老師 
2024 12/01 16:49
您好，所得稅稅率25%，自已估計(jì) 的，
預(yù)售部分?：先按預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率計(jì)算出預(yù)計(jì)毛利額，然后按照(預(yù)計(jì)毛利額-費(fèi)用、稅金)×25%的公式計(jì)算?
借：所得稅費(fèi)用? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? ?貸：銀行
84785000
2024 12/01 16:56
老師，你這個(gè)分錄就是實(shí)實(shí)在在的交稅了呀，那預(yù)繳的企業(yè)所得稅還退不退了？
廖君老師
2024 12/01 17:02
您好，不退的呀，預(yù)繳是先繳一部分，實(shí)際賣出后再繳剩余的
84785000
2024 12/01 17:02
老師，那要預(yù)繳的企業(yè)所得稅要填哪個(gè)表稅表呢？去繳費(fèi)呢？
廖君老師
2024 12/01 17:03
您好，這個(gè)表，請(qǐng)看下圖
84785000
2024 12/01 17:20
老師，這個(gè)表填哪行呢？
廖君老師
2024 12/01 17:21
您好，收入，營(yíng)業(yè)成本都要填呀，也是根據(jù)我們利潤(rùn)表填的，預(yù)收時(shí)也要在賬面上 確認(rèn)收入交增值稅
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