免費(fèi)問答

生產(chǎn)企業(yè)的采購(gòu)材料進(jìn)項(xiàng)，沒有分內(nèi)銷外銷啊，那本來我是要退的，現(xiàn)在不需要退，直接抵扣內(nèi)銷的增值稅不可以嗎？其實(shí)只是沒有去走退的這個(gè)環(huán)節(jié)而已啊，結(jié)果是一樣的啊

同學(xué)，你好 不行的，要區(qū)分內(nèi)銷外銷的

那”免抵退“中，免指的是免銷項(xiàng)稅，對(duì)吧？抵就是進(jìn)項(xiàng)正常抵扣，對(duì)吧？退就是申請(qǐng)退回進(jìn)項(xiàng)稅額，對(duì)吧？

實(shí)行“免、抵、退”稅管理辦法的“免”，是指對(duì)生產(chǎn)企業(yè)出口的貨物勞務(wù)，免征企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)的增值稅；“抵”，是指生產(chǎn)企業(yè)出口的貨物勞務(wù)所耗用原材料、零部件等應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅款；“退”，是指生產(chǎn)企業(yè)出口的貨物勞務(wù)在當(dāng)期內(nèi)因應(yīng)抵頂?shù)倪M(jìn)項(xiàng)稅額大于應(yīng)納稅額而未抵頂完的稅額，經(jīng)主管退稅機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，予以退稅。

對(duì)呀，那外銷做免稅，材料的進(jìn)項(xiàng)不就是抵扣內(nèi)銷的銷項(xiàng)增值稅嗎？如果申請(qǐng)退稅，開的銷售發(fā)票是0稅率，進(jìn)項(xiàng)稅額退回，這跟我表達(dá)的就是一個(gè)意思，只是沒有做這個(gè)退稅的流程，直接做了免稅和銷項(xiàng)正常抵扣而已

最后一句打錯(cuò)字了，是直接做了免稅和進(jìn)項(xiàng)正常抵扣而已。

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

當(dāng)內(nèi)銷大于外銷時(shí)，那為什么做免稅，進(jìn)項(xiàng)稅額還要轉(zhuǎn)出呢？

同學(xué)，你好 內(nèi)銷大于外銷，不退稅，直接抵減內(nèi)銷需要交的增值稅。

是不是對(duì)應(yīng)外銷部分的進(jìn)項(xiàng)稅額不用轉(zhuǎn)出，直接按照正常認(rèn)證抵扣內(nèi)銷需要交的增值稅？

同學(xué)，你好 不是，外銷你勾選的是出口退稅勾選

因?yàn)閮?nèi)銷大于外銷，我不做退稅呀，直接做免稅呀，那進(jìn)項(xiàng)不是直接按照正常的勾選抵扣內(nèi)銷的就可以了嗎？

同學(xué)，你好 如果你不做退稅，你勾選認(rèn)證抵扣，是可以的