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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，餐飲行業(yè)充值1000元，贈(zèng)100元。實(shí)際充值卡里就有1100元了。這怎么做賬務(wù)處理呢？
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你好，你們是收款方，是不是？
2024 11/27 09:17
84784987 
2024 11/27 09:28
對(duì)，我們是餐飲公司
宋生老師 
2024 11/27 09:43
你好，你們借銀行存款貸，預(yù)收賬款就可以了。
84784987
2024 11/27 09:48
那假設(shè)客戶用充值卡消費(fèi)了300元。怎么賬務(wù)處理呢？
宋生老師
2024 11/27 09:57
你好比如消費(fèi)了330元
你就確認(rèn)300元的收入就可以了。
嗯如果是300元的話，你就確認(rèn)272.7。73元的收入。
宋生老師
2024 11/27 09:57
你就確認(rèn)272.73元的收入。
84784987
2024 11/27 16:20
那這筆賬的具體分錄怎么做呢？
宋生老師
2024 11/27 16:25
你借銀行存款1000，貸，預(yù)收賬款1000。
然后等人家消費(fèi)300的時(shí)候，你就借預(yù)收賬款。172.73，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
84784987
2024 11/27 16:39
老師，消費(fèi)300，借預(yù)收賬款272.73??？整個(gè)賬面都不體現(xiàn)300這個(gè)數(shù)字嗎？
宋生老師
2024 11/27 16:39
你好，帳上不體現(xiàn)，你如果一定要體現(xiàn)的話也可以，這個(gè)部分計(jì)入銷售費(fèi)用，這樣子的話，你們會(huì)要多交一些稅，因?yàn)槟愕氖杖胍矔?huì)增加。
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