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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
資產(chǎn)負(fù)債表是指某一個(gè)時(shí)間點(diǎn)，利潤(rùn)表是指某一個(gè)時(shí)間段
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，
對(duì)的。理解完全正確
2024 11/23 20:44
84784982 
2024 11/23 20:45
所以，資產(chǎn)負(fù)債表沒(méi)有季報(bào)
apple老師 
2024 11/23 20:50
有季度報(bào)表。
季度末的資產(chǎn)負(fù)債表 的數(shù)據(jù)
就是表示 比方說(shuō) 3 月末 那個(gè)時(shí)點(diǎn)上
銀行存款有多少
應(yīng)收票據(jù)有多少
84784982
2024 11/23 20:52
就是說(shuō)資產(chǎn)負(fù)債表，它的期末數(shù)只能表示資產(chǎn)負(fù)債表日那個(gè)時(shí)間點(diǎn)的期末數(shù)是多少？
84784982
2024 11/23 20:53
就是說(shuō)資產(chǎn)負(fù)債表，它不能夠表示在某一個(gè)時(shí)間段，公司的資產(chǎn)負(fù)債是多少
apple老師
2024 11/23 20:54
對(duì)的。理解完全正確
12 月末的數(shù)據(jù)
就只能表示 12 月底的資產(chǎn)和負(fù)債等的余額是多少
84784982
2024 11/23 20:58
12月末的期末數(shù)。是表示公司從開(kāi)業(yè)到12月月末的資產(chǎn)負(fù)債期末余額是多少？
apple老師
2024 11/23 21:07
最準(zhǔn)確的說(shuō)法。
只能代表 12 月末那天帳上有多少余額，
非得加上說(shuō)從開(kāi)業(yè)到 12 月末余額是多少，就是說(shuō)法上有點(diǎn)別扭。但是，實(shí)際也確實(shí)是如此
比方說(shuō)，開(kāi)業(yè)到 12 月末帳上就剩下銀行存款 3 萬(wàn)元
但是。它不能說(shuō)明 從開(kāi)業(yè)到 12 月末 銀行存款曾經(jīng)增加了多少，又減少了多少
84784982
2024 11/23 21:13
今年10月31號(hào)的資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)減去年初數(shù)，不就是表示今年1月份到10份中間那段時(shí)間發(fā)生數(shù)嗎？
apple老師
2024 11/23 21:16
只是變化數(shù)
不能表示 增加了多少
減少了多少
只能表示 增加與減少的合計(jì)數(shù)
84784982
2024 11/23 21:17
資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末數(shù)-年初數(shù)＝今年凈利潤(rùn)的累計(jì)數(shù)
apple老師
2024 11/23 21:22
對(duì)的。如果沒(méi)有特殊情況
這個(gè)公式是成立的。
所以。你的理解完全正確
84784982
2024 11/23 21:24
如果有特殊情況，是什么特殊情況，導(dǎo)致這個(gè)公司不成立，老師？？
apple老師
2024 11/23 21:31
就是說(shuō)。假如上年有部分發(fā)票沒(méi)收到。導(dǎo)致沒(méi)入賬
今年收到了。那么。這個(gè)賬 要計(jì)入去年
借 以前年度損益調(diào)整
貸 其他應(yīng)付款
借 利潤(rùn)分配
貸 以前年度損益調(diào)整
在這個(gè)時(shí)候
資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末—期初
利潤(rùn)表累計(jì)凈利潤(rùn) 加 上面的 分錄利潤(rùn)分配
apple老師
2024 11/23 21:33
資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)【期末—期初】
=
利潤(rùn)表【當(dāng)期累計(jì)凈利潤(rùn) 】加 【上面的 分錄利潤(rùn)分配】
84784982
2024 11/23 21:34
你說(shuō)的發(fā)票沒(méi)有收到是指成本和費(fèi)用支出的發(fā)票？
apple老師
2024 11/23 21:41
是 實(shí)際業(yè)務(wù)可能發(fā)生了。但是。公司沒(méi)入賬。比方說(shuō)。
老板 12 月出差。2 月才回來(lái)。
拿著 12 月的機(jī)票和車(chē)票住宿費(fèi)來(lái)報(bào)銷。
這些個(gè)發(fā)票應(yīng)該要計(jì)入到 12 月
84784982
2024 11/23 21:46
但計(jì)入當(dāng)年的2月也可以，對(duì)嗎？計(jì)入當(dāng)年的2月，就不用以前年度損益調(diào)整了，老師
apple老師
2024 11/23 21:51
計(jì)入 2 月的話。這個(gè)費(fèi)用就算今年的費(fèi)用了。
但是。它實(shí)際屬于去年的費(fèi)用。理應(yīng)計(jì)入去年
apple老師
2024 11/23 21:52
再說(shuō)的清楚點(diǎn)。
不管用哪個(gè)會(huì)計(jì)科目 都是處理在 2 月
只是用了不同的會(huì)計(jì)科目。表達(dá)的意思不一樣
84784982
2024 11/23 22:07
比如這個(gè)老板12月份出差的時(shí)候借支了差旅費(fèi)，2月份回來(lái)核銷，12月份做了：借：其他應(yīng)收款-老板 貸：銀行存款 那接下來(lái)的賬怎么做到以前年度損益調(diào)整
？
apple老師
2024 11/23 22:13
2 月處理時(shí)
借 以前年度損益調(diào)整
貸 其他應(yīng)收款
借 利潤(rùn)分配
貸 以前年度損益調(diào)整
84784982
2024 11/23 22:20
明白了，老師，直接把記入以前年度損益調(diào)整，如果有進(jìn)項(xiàng)稅，就借記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
apple老師
2024 11/23 22:23
對(duì)的 理解完全正確
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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