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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司有一筆業(yè)務(wù)，對(duì)方給了不部分款，還差兩萬(wàn)就是不給了，這邊就不給他開(kāi)票了。款打入公戶了，18.8萬(wàn)。應(yīng)該是20.8萬(wàn)，欠款2萬(wàn)，這邊就不給對(duì)方開(kāi)發(fā)票了，這個(gè)賬怎么做??？做未開(kāi)票收入嗎？還是做預(yù)收賬款18.8萬(wàn)？
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你好，同學(xué)，如果對(duì)方取得全部商品控制權(quán)，未開(kāi)票部分也需要確認(rèn)收入。
借：銀行存款18.8
應(yīng)收賬款2
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20.8/1.13=18.41
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2.39
2024 11/22 21:54
84784978 
2024 11/22 21:55
我給做到預(yù)收賬款了，這月更正就可以吧？
84784978
2024 11/22 21:56
就沒(méi)有開(kāi)票，有未付款，這邊就不給對(duì)方開(kāi)票了
小敏敏老師 
2024 11/22 22:10
做到預(yù)收賬款也可以，需要確認(rèn)未開(kāi)票收入。
84784978
2024 11/22 22:14
那對(duì)方不給付款的兩萬(wàn)就不用管了。直接確認(rèn)未開(kāi)票收入就可以吧。借銀行存款18.8貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入18.8/1.13應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額18.8-18.8/1.13
小敏敏老師
2024 11/22 22:20
同學(xué)，貨物是發(fā)了18.8萬(wàn)嗎？
84784978
2024 11/22 22:23
不是，合同是18.8萬(wàn)，工人的安裝費(fèi)兩萬(wàn)，當(dāng)時(shí)沒(méi)有補(bǔ)充協(xié)議。工人安裝費(fèi)兩萬(wàn)對(duì)方就是不給了?？傆?jì)20.8萬(wàn)。只是合同貨物是18.8萬(wàn)，合同沒(méi)有寫安裝費(fèi)也沒(méi)有補(bǔ)充合同。人工費(fèi)對(duì)方就是不給了。所以就不給他開(kāi)票了。
小敏敏老師
2024 11/22 22:28
這種情況可以不確認(rèn)2萬(wàn)收入，按同學(xué)上面說(shuō)的那樣處理就可以。
84784978
2024 11/22 22:30
做預(yù)收賬款里，看賬就是收款了還沒(méi)有干活。不太靠譜把
小敏敏老師
2024 11/22 22:34
先收款，確認(rèn)收入后預(yù)收可以沖平。
84784978
2024 11/22 22:36
就是借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額嗎？這樣沖平。需要繳稅嗎？
小敏敏老師
2024 11/22 23:01
收款時(shí)計(jì)入預(yù)收賬款，確認(rèn)收入時(shí)借方也是預(yù)收賬款，預(yù)收賬款沖平。需要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額，當(dāng)月是否需要繳納增值稅，需要看有多少進(jìn)項(xiàng)稅額。
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