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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
因?yàn)橛形锤犊顚?duì)方不給了，就不給他開(kāi)票了。這款打公司公戶了，這怎么做賬啊？
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如果是收入，照常確認(rèn)，假如應(yīng)收100萬(wàn)，對(duì)方先付60肆
借：銀行存款? 60
? ? ? 應(yīng)收賬款? ?40
? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?100
哦對(duì)了，成本也要結(jié)轉(zhuǎn)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?
? ?貸：庫(kù)存商品
??
2024 11/22 21:27
84784978 
2024 11/22 21:43
那沒(méi)有稅款嗎？沒(méi)有開(kāi)票就不用做稅款嗎？
聽(tīng)風(fēng)老師 
2024 11/22 21:47
要做的，你在發(fā)貨的時(shí)候就要確認(rèn)應(yīng)交的增值稅。我把分錄給你補(bǔ)全
借：銀行存款??
? ? ? 應(yīng)收賬款? ?
? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?
? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
哦對(duì)了，成本也要結(jié)轉(zhuǎn)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?
? ?貸：庫(kù)存商品
84784978
2024 11/22 21:51
那這個(gè)應(yīng)收賬款對(duì)方不給了，就一直掛著嗎？
聽(tīng)風(fēng)老師
2024 11/22 21:52
如果到了最后，實(shí)在給不了，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，然后沖掉
84784978
2024 11/22 21:53
怎么計(jì)提壞賬準(zhǔn)備？
84784978
2024 11/22 21:53
借壞賬準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款。然后在怎么做？
聽(tīng)風(fēng)老師
2024 11/22 21:56
計(jì)提：
借：信用減值損失
? ? 貸：壞賬準(zhǔn)備
確認(rèn)錢(qián)收不回來(lái)時(shí)
? 借：壞賬準(zhǔn)備
? ? ? 貸：應(yīng)收賬款
84784978
2024 11/22 21:57
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。計(jì)入哪個(gè)科目？
84784978
2024 11/22 21:59
上面兩個(gè)分錄先做哪個(gè)分錄，先做借壞賬準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款
聽(tīng)風(fēng)老師
2024 11/22 22:00
那直接走管理費(fèi)用即可。
計(jì)提：
借：管理費(fèi)用
? ? 貸：壞賬準(zhǔn)備
確認(rèn)錢(qián)收不回來(lái)時(shí)
? 借：壞賬準(zhǔn)備
? ? ? 貸：應(yīng)收賬款
84784978
2024 11/22 22:02
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備是什么時(shí)候做？
聽(tīng)風(fēng)老師
2024 11/22 22:02
存在可能收不回錢(qián)跡象的時(shí)候就可以做了。
比如，你現(xiàn)在就可以計(jì)提了。
84784978
2024 11/22 22:07
那需要有證據(jù)把，對(duì)方就是不給了，也沒(méi)有什么證據(jù)？
聽(tīng)風(fēng)老師
2024 11/22 22:09
這個(gè)不用，你讓業(yè)務(wù)部門(mén)給你寫(xiě)一個(gè)說(shuō)明也是可以的。
反正，在交所得稅的時(shí)候，，壞賬準(zhǔn)備也要調(diào)增。
84784978
2024 11/22 22:09
就是簽訂合同的時(shí)候，安裝費(fèi)沒(méi)有簽訂，工人也確實(shí)干活了，應(yīng)該再付款兩萬(wàn)，也沒(méi)有補(bǔ)充合同。對(duì)方就是不付這部分，所以就不給對(duì)方開(kāi)票了。這事就這樣放下了。
聽(tīng)風(fēng)老師
2024 11/22 22:11
唉呀，這個(gè)業(yè)務(wù)上的事，最后讓財(cái)務(wù)來(lái)善后，是有點(diǎn)煩心。。。
就這個(gè)事，寫(xiě)個(gè)說(shuō)明壞賬就可以計(jì)提了。
84784978
2024 11/22 22:17
我給做到預(yù)收賬款了，借銀行存款18.8貸預(yù)收賬款。就這樣掛著了，可以嗎？這個(gè)業(yè)務(wù)做完了，我認(rèn)為不行。預(yù)收賬款是收款了沒(méi)有干的活才可以計(jì)入這科目把？
聽(tīng)風(fēng)老師
2024 11/22 22:18
對(duì)，就是你說(shuō)的這樣 ，你已經(jīng)干活了，從預(yù)收里面轉(zhuǎn)出來(lái)吧。做在應(yīng)收里面。
84784978
2024 11/22 22:20
我是借銀行存款貸應(yīng)收賬款，重分類(lèi)還是預(yù)收賬款
聽(tīng)風(fēng)老師
2024 11/22 22:25
你現(xiàn)在已經(jīng)在預(yù)收里面了，需要轉(zhuǎn)出，用下面這筆分錄吧。
借：應(yīng)收賬款
? ?貸：預(yù)收賬款
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