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實(shí)務(wù)
問題已解決
前期直接付款未結(jié)算 借方是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸方是銀行存款 后面這個(gè)供應(yīng)商又來(lái)結(jié)算了 這個(gè)結(jié)算應(yīng)該怎么做賬
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前期賬務(wù)處理
前期直接付款未結(jié)算時(shí)，做了分錄：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：銀行存款
這種處理不太符合常規(guī)賬務(wù)流程，因?yàn)檎Ｇ闆r下應(yīng)該先通過應(yīng)付賬款科目過渡。
供應(yīng)商來(lái)結(jié)算時(shí)的賬務(wù)處理
首先，需要沖銷之前錯(cuò)誤的賬務(wù)處理。
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
然后，按照正確的流程重新記賬。
付款時(shí)：
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
結(jié)算時(shí)：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款
2024 11/21 15:58
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