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問(wèn)題已解決
老師，我們有部分人員工資在我們這發(fā)，但社保不在我們單位交，報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，社保個(gè)人承擔(dān)部分又作為轉(zhuǎn)賬扣除，但賬上和個(gè)稅系統(tǒng)就會(huì)產(chǎn)生社保個(gè)人承擔(dān)部分的差異，這個(gè)如何來(lái)調(diào)賬呢。這部分能計(jì)入管理費(fèi)用-其他，貸應(yīng)付賬款薪酬嗎？
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不建議計(jì)入管理費(fèi)用 - 其他和應(yīng)付職工薪酬
因?yàn)檫@部分人員社保不在本單位交，計(jì)入管理費(fèi)用 - 其他和應(yīng)付職工薪酬不符合實(shí)際社保繳納情況。
正確的調(diào)賬方法
可以將多扣的社保個(gè)人承擔(dān)部分在工資發(fā)放時(shí)進(jìn)行調(diào)整，沖減當(dāng)期的工資費(fèi)用。比如，原來(lái)扣社保時(shí)是 “借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款等、其他應(yīng)付款 - 社保（個(gè)人部分）”，調(diào)賬時(shí)做反向分錄沖減多扣的部分，使得賬上和個(gè)稅系統(tǒng)金額相符。
2024 11/19 18:56
84785019 
2024 11/19 19:00
那申報(bào)個(gè)稅的金額是不是應(yīng)按扣除社保個(gè)人部分的金額來(lái)申報(bào)，社保這塊不應(yīng)在專項(xiàng)扣除中體現(xiàn)呢。
樸老師 
2024 11/19 19:01
按計(jì)提的金額申報(bào)
但是社保個(gè)人部分是不交個(gè)稅的
84785019
2024 11/19 21:51
那中間的差額如何調(diào)整呢？
84785019
2024 11/19 21:52
因?yàn)樯绫＿@塊不在我們這交。我們?cè)趺从?jì)提呢。社保個(gè)人部分就一直掛著嗎？
樸老師
2024 11/19 21:52
為啥會(huì)有差額呢？計(jì)提的工資金額包含個(gè)人部分的社保
樸老師
2024 11/19 21:53
社保是你們委托其他單位給交的？
84785019
2024 11/19 22:18
她自己委托其他單位交的呢
樸老師
2024 11/19 22:43
那你們不用計(jì)提他的社保，企業(yè)部分不用計(jì)提
個(gè)人部分發(fā)工資不用扣
84785019
2024 11/19 23:02
嗯嗯，但是其他應(yīng)收款—社保個(gè)人的金額就會(huì)一直在賬上掛著呀
樸老師
2024 11/19 23:40
這個(gè)個(gè)人部分的社保不用你交，你也不用做
只要計(jì)提工資發(fā)工資就可以
84785019
2024 11/20 11:41
但是計(jì)提的時(shí)候，不是借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬嗎？發(fā)放工資的時(shí)候，不是借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，貸其他應(yīng)收款社保個(gè)人部分嗎？那其他應(yīng)收款社保個(gè)人部分就會(huì)一直有余額呀？
樸老師
2024 11/20 11:45
同學(xué)你好
你又沒(méi)交社保你做貸其他應(yīng)收款社保個(gè)人部分做什么呢？這個(gè)完全沒(méi)必要做
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