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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好！請(qǐng)問(wèn)一下，我公司客戶(hù)代為我公司繳納的稅款，因預(yù)期繳款產(chǎn)生的滯納金應(yīng)該怎么做賬呢？這個(gè)滯納金是需要對(duì)方承擔(dān)的，正常繳納的稅款我是沖減應(yīng)收賬款的。
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是的，沖減應(yīng)收賬款就可以了
2024 11/19 16:59
84784972 
2024 11/19 17:01
但是滯納金是需要對(duì)方承擔(dān)的，如果都沖減應(yīng)收賬款的話，是不是就變成我們公司承擔(dān)了？
84784972
2024 11/19 17:02
或者滯納金就直接不做賬務(wù)處理？因?yàn)樗皇俏夜境袚?dān)。
家權(quán)老師 
2024 11/19 17:03
是你們要收回的款，相當(dāng)與增加應(yīng)收賬款
84784972
2024 11/19 17:05
那單說(shuō)對(duì)方繳納的滯納金，我們應(yīng)該怎么做賬？
家權(quán)老師
2024 11/19 17:05
你們代繳的稅和滯納金都是
借：應(yīng)收賬款
貸：銀行存款
84784972
2024 11/19 17:07
是客戶(hù)代為我公司繳納的，不是我們代對(duì)方繳納的，我們是貸：應(yīng)收賬款。
家權(quán)老師
2024 11/19 17:09
你們做
借：應(yīng)交稅費(fèi)
? ? ?營(yíng)業(yè)外支出
貸：應(yīng)付賬款
84784972
2024 11/19 17:10
這么說(shuō)的話，這個(gè)滯納金就是我公司承擔(dān)了，但是實(shí)際情況是，需要對(duì)方承擔(dān)的。
家權(quán)老師
2024 11/19 17:12
需要對(duì)方承擔(dān)，你們不需要做賬。
84784972
2024 11/19 17:14
我們就只做賬正常繳納稅款的部分即可，對(duì)吧？
家權(quán)老師
2024 11/19 17:16
是的，就是那個(gè)意思的
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