免費問答

首先是 A104000《期間費用明細(xì)表》 此表用于填報企業(yè)在年度內(nèi)發(fā)生的各項期間費用明細(xì)情況。如果企業(yè)有研發(fā)費用，需要在該表的 “管理費用” 欄下的 “研究費用” 行次進(jìn)行填寫。這樣可以準(zhǔn)確反映企業(yè)費用的構(gòu)成情況，將研發(fā)費用納入期間費用的統(tǒng)計范疇。 其次是 A100000《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A 類）》 該表是企業(yè)所得稅年度申報的主表。在表中的 “營業(yè)成本” 部分雖然一般不直接體現(xiàn)研發(fā)費用，但它會受到期間費用調(diào)整的間接影響。同時，在計算應(yīng)納稅所得額相關(guān)行次時，正確填寫的研發(fā)費用數(shù)據(jù)會參與運算，以保證整體納稅申報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 另外還有 A107010《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》 由于你不需要進(jìn)行加計扣除，那么在這張表中就不需要填寫研發(fā)費用加計扣除相關(guān)內(nèi)容。但該表也涉及企業(yè)的一些稅收優(yōu)惠及費用扣除的信息，需要保證和其他報表填寫的數(shù)據(jù)邏輯一致，避免稅務(wù)風(fēng)險。在填寫時應(yīng)注意將研發(fā)費用相關(guān)內(nèi)容準(zhǔn)確地劃分在不加計扣除的范疇。