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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
建安企業(yè)所得稅核定轉(zhuǎn)查帳征收 如之前核定的項(xiàng)目還是核定，記賬怎么處理？公司同時(shí)有查帳和核定的，企業(yè)所得稅預(yù)繳和之前全核定的不同 不單純僅與收入有關(guān)。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，核定和查賬的項(xiàng)目要分開(kāi)核算，不能有交叉。
2.是的，查賬的項(xiàng)目要核算 收入、成本、費(fèi)用，是用利潤(rùn)總額來(lái)申報(bào)所得稅的，核定征收只需要核算 收入
2024 11/17 16:57
84784972 
2024 11/17 16:57
不能有交叉的意思我沒(méi)懂？
84784972
2024 11/17 16:58
意思是公司不存在有2中方式并存？
廖君老師 
2024 11/17 16:58
您好，比如核定征收的項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用就不要記在查賬征收的項(xiàng)目里，因?yàn)檫@個(gè)成本費(fèi)用是扣減利潤(rùn)的
84784972
2024 11/17 17:03
那沒(méi)有的混合 我的疑惑的點(diǎn)是 核定的因之前只和收入有關(guān)，現(xiàn)新的查帳，所得稅表也是查帳的表，核定的賬務(wù)思路是什么？
廖君老師
2024 11/17 17:04
您好，核定的賬務(wù)只核算?收入就可以了，成本費(fèi)用可以沒(méi)有發(fā)票，因?yàn)椴簧婕暗秸{(diào)增，
? ? 應(yīng)納所得稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率
? ? 應(yīng)納稅所得額=應(yīng)稅收入額×應(yīng)稅所得率
84784972
2024 11/17 17:05
核定項(xiàng)目收入-支出的成本費(fèi)用 不等于核定的利潤(rùn) 且現(xiàn)在還有公司的開(kāi)支
廖君老師
2024 11/17 17:06
您好，那這就不是核定征收了，這是查賬征收
?應(yīng)納稅所得額=應(yīng)稅收入額×應(yīng)稅所得率
您看根本不做核算成本費(fèi)用，個(gè)體戶這種都不做賬的，收入從開(kāi)票和收款就能取到數(shù)據(jù)
84784972
2024 11/17 17:09
那我懂了 那就是查帳了 非常感謝！
廖君老師
2024 11/17 17:13
?親愛(ài)的朋友， 祝您工作順利，生活順意~
? ? ? ? 希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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