00:10:00
問題已解決
進項大于銷項，不用結轉增值稅吧？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，要結轉的哦，
借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）
每月末都要結轉
月末把應交稅費——應交增值稅 這個二級科目余額結轉到 應交稅費——未交增值稅，用 應交稅費——應交增值稅（轉出未交/多交增值稅）科目來結轉，不用把進項銷項科目結轉，
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 ，
看應交稅費——應交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄
借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）
2024 11/17 14:43
84785045 
2024 11/17 14:49
那分錄是 借應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）貸:應交稅費-應交增值稅（進項） 借:應交稅費-應交增值稅（未交增值稅） 貸:應交稅費-應交增值稅 （轉出多交增值稅） 是這樣嗎
廖君老師 
2024 11/17 14:52
您好，不用把進項銷項科目結轉，上面的分錄是稅法書的規(guī)范分錄
不過我們們不按這個規(guī)范分錄，用您的分錄也可以 ，因為不影響損益的
84785045
2024 11/17 14:54
那是進項和銷項不結轉，只做下面一步？
廖君老師
2024 11/17 14:55
是的哦，您參考一下
應交增值稅結轉：有的說兩次，把銷項和進項都結轉為0，有的說就結轉一次 轉到未交增值稅就行，因為銷項進項能知道全年累積數(shù)是多少？按稅法書上是每月結轉但不是用三級科目進和銷項結轉，用科目 “應交稅費——應交增值稅（轉出多交/未交增值稅）”結轉到未交增值稅，這樣一年多少進和銷都能看到累計數(shù)，稅法書上這么寫，他是經過專家分析的，有他的道理。
84785045
2024 11/17 15:00
那轉出多交增值稅不是也不會平？
84785045
2024 11/17 15:01
直接用轉出未交增值稅這個科目行不行
廖君老師
2024 11/17 15:02
您好，這個不用做平的嘛，只要??應交稅費——應交增值稅?這個二級科目平
2.行的，您還是換您以前的方法，不一定非要寫那么規(guī)范
84785045
2024 11/17 15:04
那我這個月有留抵，下次做賬怎么做呢
廖君老師
2024 11/17 15:14
您好，下個月的分錄照常做，?不用處理
84785045
2024 11/17 15:18
那如果有留抵還是這樣做，沒有留抵，需要繳納的話就是結轉銷項進項到轉出未交增值稅，再把轉出未交增值稅轉到未交增值稅，是這樣嗎
廖君老師
2024 11/17 15:25
您好，是的，有沒有留抵，都把??應交稅費——應交增值稅? 這個二級科目結平
閱讀 175
描述你的問題，直接向老師提問
713
意見反饋
