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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，工資計(jì)提如果計(jì)提的不準(zhǔn)確和實(shí)際發(fā)放的有差額怎么辦??？分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
工資計(jì)提如果計(jì)提的不準(zhǔn)確和實(shí)際發(fā)放的有差額怎么辦??？
如果少計(jì)提，可以補(bǔ)計(jì)提
如果多計(jì)提，相應(yīng)紅沖多計(jì)提部分
2024 11/17 13:06
84784960 
2024 11/17 13:07
老師，您可以大概寫一下分錄嗎？
MI 娟娟老師 
2024 11/17 13:08
計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
計(jì)提社保（企業(yè)部分）：
借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本等
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
計(jì)提公積金（企業(yè)部分）：
借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本等
貸：應(yīng)付職工薪酬——公積金
發(fā)放工資時(shí)，代扣個(gè)人社保、公積金和個(gè)人所得稅：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款——社保（個(gè)人部分）
貸：其他應(yīng)付款——公積金（個(gè)人部分）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金（實(shí)發(fā)工資）
繳納社保和公積金時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
借：其他應(yīng)付款——社保（個(gè)人部分）
借：應(yīng)付職工薪酬——公積金（企業(yè)部分）
借：其他應(yīng)付款——公積金（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
繳納個(gè)人所得稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
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