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問(wèn)題已解決
我們公司上個(gè)月采購(gòu)了一批貨物，還沒(méi)有付款。掛在應(yīng)付賬款這個(gè)會(huì)計(jì)科目，但是這個(gè)月我們公司退了一部分商品給供應(yīng)商，供應(yīng)商就把退貨部分商品的錢打到了我們公司的賬戶上，我們?cè)跁?huì)計(jì)在賬務(wù)和稅務(wù)上怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好
會(huì)計(jì)上
記得要紅字發(fā)票
借 銀行存款
貸 庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
2024 11/16 12:43
84784982 
2024 11/16 12:44
應(yīng)付賬款呢？應(yīng)付賬款還掛賬呢
apple老師 
2024 11/16 12:44
稅務(wù)局申報(bào)上
現(xiàn)在 是直接 會(huì)抓取這個(gè)紅字發(fā)票的，
最后 會(huì) 體現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄的
84784982
2024 11/16 12:45
采購(gòu)貨物的時(shí)候是這樣的 借 庫(kù)存商品 借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸應(yīng)付賬款
apple老師
2024 11/16 12:45
同學(xué)你好
上個(gè)月
沒(méi)付款。
那么?，F(xiàn)在把錢支付出去 賬就平了
借 應(yīng)付賬款
貸 銀行存款
84784982
2024 11/16 12:52
噢 ，付出去是按原來(lái)掛賬的金額付
apple老師
2024 11/16 12:55
對(duì)的。
因?yàn)閷?duì)方?jīng)]收到前面的貨款。
反而還在退貨時(shí)，先把貨款退給你們公司了。
因此。兩筆業(yè)務(wù)各歸各
你全款付出去，賬就清了
84784982
2024 11/16 12:58
如果進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣了呢？
apple老師
2024 11/16 12:59
讓對(duì)方開具 紅字發(fā)票給你
把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出來(lái)
稅局申報(bào)時(shí) 在附表 2 里 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出哪里 會(huì)顯示
84784982
2024 11/16 13:04
增值稅申報(bào)上，退貨的進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)自動(dòng)體現(xiàn)在附表二的第20欄？供應(yīng)商開給我公司的負(fù)數(shù)發(fā)票需要勾選嗎？
apple老師
2024 11/16 13:06
紅字發(fā)票沒(méi)有勾選的地方，
所以 不用勾選，
只要對(duì)方開了，那個(gè)數(shù)據(jù) 會(huì)自動(dòng)跳出來(lái)
84784982
2024 11/16 13:07
我們采購(gòu)方可以自行開具負(fù)數(shù)發(fā)票給供應(yīng)商 的嗎？
apple老師
2024 11/16 13:07
以前是 紅字發(fā)票 需要手動(dòng)填寫
在 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 欄
從上個(gè)月開始 是自動(dòng)跳出的，不用手寫了
apple老師
2024 11/16 13:08
同學(xué)你好，你們不能開
對(duì)方 先開具 紅字發(fā)票信息表，
你在你家的網(wǎng)站上面 點(diǎn) 確認(rèn)
apple老師
2024 11/16 13:10
紅字發(fā)票是對(duì)方開的。你家開不了，
但是，因?yàn)?你們認(rèn)證過(guò)了。所以。需要你家配合他們開具發(fā)票
配合的意思就是說(shuō)，
他們開了 紅字發(fā)票信息確認(rèn)單。你在稅局看到后 點(diǎn)一下 確認(rèn)按鈕。
他們就把紅票開出來(lái)了
84784982
2024 11/16 13:13
就是需要我家在電子稅務(wù)局確定有這一筆負(fù)數(shù)的進(jìn)項(xiàng)，就是確定退貨的意思，我家確認(rèn)了，供應(yīng)商才能開具出負(fù)數(shù)的紅字發(fā)票給我家？對(duì)么，老師？
apple老師
2024 11/16 13:15
對(duì)的 理解正確，
他家 先 開 紅字信息表 ，然后，你家 確認(rèn)
apple老師
2024 11/16 13:15
然后，他家開具紅字發(fā)票
84784982
2024 11/16 13:16
如果供應(yīng)商開具的是紙質(zhì)的專用發(fā)票呢？
apple老師
2024 11/16 13:19
操作流程是一樣的，不分 紙質(zhì)和電子的
都是那三個(gè)步驟，
84784982
2024 11/16 13:26
如果還是用稅控盤開票的公司，就不用我家在電子稅務(wù)局上確認(rèn)，對(duì)嗎？
apple老師
2024 11/16 13:28
是這樣的
1） 如果雙方 都是稅控盤， 那么。上面 3 個(gè)步驟 都在雙方的稅控盤操作
2） 如果對(duì)方稅控盤。你家 電局。那么。他家依然稅控盤開具 紅字信息表，你家在電局確認(rèn)
3） 如果雙方都電局。那就都在電局操作
84784982
2024 11/16 13:43
明白了，只有雙方都是稅控盤的情況下，才不用在電子稅務(wù)局按確認(rèn)，感謝 老師的耐心解答
apple老師
2024 11/16 13:48
不客氣 同學(xué) 工作辛苦了
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