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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,您好,收到上游公司的13%的專票,我跟著開出去也是13%的專,和收到3%的普票,開出去也是3%普票有什么虧嗎,因?yàn)橛幸粋€(gè)可以簡易征收的商品,上游給我們開的是13%專票,我們不抵扣,采用簡易征收給下游開了3%,下游說他很虧,不想合作這個(gè),如果不給開13%的專票
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速問速答13% 專票進(jìn)出情況
收到 13% 專票可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,開出 13% 專票繳納相應(yīng)銷項(xiàng)稅額,企業(yè)可正常進(jìn)行增值稅抵扣鏈條操作,不虧。
3% 普票進(jìn)出情況
收到 3% 普票無法抵扣進(jìn)項(xiàng),開出 3% 普票繳納 3% 銷項(xiàng),企業(yè)稅負(fù)按 3% 計(jì)算,也不存在額外損失。
簡易征收情況
企業(yè)采用簡易征收開 3% 發(fā)票給下游,下游無法獲得 13% 進(jìn)項(xiàng)抵扣,會(huì)導(dǎo)致下游成本增加(因?yàn)樯倭?10% 的可抵扣稅額),所以下游覺得虧,不愿合作。
11/14 18:05
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