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老師請問納稅申報的時候電子稅務(wù)局自動抵減了留底稅請問這個怎么做賬務(wù)處理？
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當(dāng)電子稅務(wù)局自動抵減留抵稅額時，賬務(wù)處理如下：
借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅
繳納增值稅時：
借：應(yīng)交稅費 - 未交增值稅
貸：銀行存款
2024 11/14 10:53
84785013 
2024 11/14 11:12
老師這樣做對嗎？還是沒有減除這個留底金額
樸老師 
2024 11/14 11:14
同學(xué)你好
不對
銷項和進(jìn)項是分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的
84785013
2024 11/14 11:16
老師請問正確的該怎么處理
樸老師
2024 11/14 11:18
?借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項大于進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
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