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問題已解決
郭老師、郭老師、您好老師，您好，我們大型設(shè)備被盜，原值100萬，已折舊70萬，凈值30萬?，F(xiàn)在報(bào)警后找到人賠償我們7萬，現(xiàn)在我怎么入賬？這個(gè)固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額需要做轉(zhuǎn)出嗎？
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您好，這個(gè)問題郭老師沒回答推給我了。首先設(shè)備被盜屬于管理上的疏漏導(dǎo)致的，進(jìn)項(xiàng)稅是需要轉(zhuǎn)出的，如果是自然災(zāi)害就不需要了。賬務(wù)處理：借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 收到賠償，借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 將固定資產(chǎn)清理科目余額轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出，做年終所得稅清算時(shí)，納稅調(diào)增。
2024 11/13 17:10
84785011 
2024 11/13 17:14
老師，我們執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，也是這樣入賬嗎？這個(gè)計(jì)入營(yíng)業(yè)外的金額不能抵扣企業(yè)所得稅，對(duì)嗎？老師？我進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的是哪些金額需要做轉(zhuǎn)出？老師？我第一次遇到，煩請(qǐng)老師指導(dǎo)一下
張瑞雪老師 
2024 11/13 17:20
我們會(huì)計(jì)核算只要反應(yīng)業(yè)務(wù)就行了，肯定不能稅前扣除的，預(yù)繳所得稅申報(bào)可以，年終得調(diào)增。你可以以凈值比例計(jì)算進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，事先給稅務(wù)局說一下，把資料準(zhǔn)備好。
84785011
2024 11/13 17:24
老師的意思是，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的時(shí)候，需要提前給稅務(wù)局通知一下嗎？
張瑞雪老師
2024 11/13 17:34
不是通知，是溝通，現(xiàn)在金稅四大數(shù)據(jù)太厲害了，萬一你們的增值稅提示異常，解決起來不是更快點(diǎn)么。
84785011
2024 11/13 17:35
但是老師，我固定資產(chǎn)買的時(shí)候有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和合同啊，我可以當(dāng)做賣出設(shè)備啊，這樣就不用做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了
張瑞雪老師
2024 11/13 18:12
你需要合同流資金流發(fā)票流一致，發(fā)票最好開給個(gè)人或者個(gè)體戶，納稅申報(bào)表上固定資產(chǎn)變動(dòng)不超過50%。收到的賠償款可能不能上賬了。我能想到的大概這些，可能還是有點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)，畢竟是賣生產(chǎn)設(shè)備。
84785011
2024 11/13 19:01
老師，我們?cè)O(shè)備現(xiàn)在沒有任何使用價(jià)值了，就可以當(dāng)做廢品處理了，賣給個(gè)人，公司怎么給個(gè)人開票呢？收到的賠償款就是個(gè)人付給我們的設(shè)備款啊，可以入賬的
張瑞雪老師
2024 11/13 19:40
給自然人開普票，做無票收入也行。購(gòu)買方填個(gè)人姓名，納稅人識(shí)別號(hào)填身份證號(hào)碼也可以不填。我們加油站公司都是這樣給個(gè)人要票，開發(fā)票的，其他的應(yīng)該都一樣吧。
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