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老師，公司支付給員工的備用金，可以直接做借：庫存現(xiàn)金 貸：銀行存款 嗎？
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當(dāng)公司支付給員工的備用金時，確實可以使用會計分錄“借：庫存現(xiàn)金 貸：銀行存款”。這樣的分錄反映了公司從銀行賬戶中取出現(xiàn)金，增加庫存現(xiàn)金用于備用金的支付。
11/13 15:53
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11/13 15:54
老師，我想做借：其他應(yīng)收款-備用金 貸：銀行存款，這兩種哪種比較好？
堂堂老師 
11/13 15:56
使用“借：其他應(yīng)收款-備用金 貸：銀行存款”的分錄更為合適，因為這樣處理能夠明確反映出備用金是一種臨時的借款給員工，員工后續(xù)需要歸還或沖銷。這有助于更好地跟蹤和管理公司的備用金。
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11/13 16:07
如果計入備用金，拿來發(fā)票的時候是不是必須填寫報銷單，報銷單需有領(lǐng)導(dǎo)簽字？
堂堂老師
11/13 16:09
是的，當(dāng)員工使用備用金后，提交發(fā)票時需要填寫報銷單。報銷單上通常需要有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字，以確認費用的合理性和必要性，這是內(nèi)部控制的一部分，有助于確保公司資金的正確使用和管理。
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11/13 16:18
如果要是直接做取現(xiàn)金的憑證，拿來發(fā)票，就不用貼報銷了吧，直接借費用科目，貸庫存現(xiàn)金就可以了吧？
堂堂老師
11/13 16:21
如果是直接取現(xiàn)金并拿來發(fā)票，理論上可以直接做會計分錄“借：相應(yīng)費用科目 貸：庫存現(xiàn)金”。但實際操作中，通常還是建議通過報銷單來處理，這樣可以加強對費用的審核和控制，確保每筆費用的合理性和正確性。
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11/13 16:32
老師，如果備用金是付給公司出納一個人的，后面有什么零星支出找出納付款，其實也是可以視為支取現(xiàn)金的吧？
堂堂老師
11/13 16:35
是的，如果備用金是付給公司出納，后續(xù)用于零星支出，這種情況可以視為支取現(xiàn)金。出納在使用這些現(xiàn)金進行支付時，應(yīng)保留相應(yīng)的憑證或發(fā)票，并在后續(xù)進行合適的會計處理，如通過報銷單來歸集和記錄這些零星支出，確保資金使用的透明和合規(guī)。
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11/13 16:45
老師，現(xiàn)金或備用金支出的金額理論上來說是不是金額不能太大？有具體的標(biāo)準(zhǔn)嗎
堂堂老師
11/13 16:47
是的，通常情況下，現(xiàn)金或備用金支出的金額不宜過大，主要用于處理小額交易。具體的金額上限可以根據(jù)公司的內(nèi)部管理規(guī)定來設(shè)定。不同公司可能會根據(jù)自身的操作流程和風(fēng)險控制需求，設(shè)定不同的標(biāo)準(zhǔn)。例如，一些公司可能會規(guī)定單筆現(xiàn)金交易不得超過一定金額，以確保財務(wù)安全和審計的便利。
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