免費(fèi)問(wèn)答

老師，我們是每個(gè)月都做分錄，借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款；結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借：本年利潤(rùn)，貸：管理費(fèi)用；然后到年底才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題，現(xiàn)在想調(diào)到長(zhǎng)攤，然后利潤(rùn)表上沒有數(shù)據(jù)，因?yàn)榛I建期都是要入長(zhǎng)攤的，之前放錯(cuò)了。

你好，把之前計(jì)入管理費(fèi)用的金額從貸方調(diào)整到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用借方就是了

老師，關(guān)鍵是每月底有損益，然后都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)去了，那管理費(fèi)用是沒有數(shù)的；可以這樣不：計(jì)算全年的累計(jì)數(shù)，然后在12月底一筆調(diào)，先沖紅累計(jì)數(shù)，借：本年利潤(rùn) 負(fù)數(shù)，貸：管理費(fèi)用，負(fù)數(shù)；這樣本年利潤(rùn)和管理費(fèi)用貸方就都為0了，然后再轉(zhuǎn)入長(zhǎng)攤，借：長(zhǎng)攤，貸：管理費(fèi)用 借方負(fù)數(shù)；這樣長(zhǎng)攤就有借方數(shù)，管理費(fèi)用借方也為0，利潤(rùn)表就為0了；老師，可以這樣嗎？因?yàn)楸M管管理費(fèi)用余額為0，但是只要借方有發(fā)生數(shù)，利潤(rùn)表還是會(huì)體現(xiàn)這部分的費(fèi)用，但實(shí)際我們這些費(fèi)用都是入長(zhǎng)攤，是沒有的。

你好，借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸；管理費(fèi)用 做這個(gè)調(diào)整分錄 然后把管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)就是了 借；管理費(fèi)用 貸本年利潤(rùn)

老師，我知道最終是把管理費(fèi)用的金額調(diào)到長(zhǎng)攤中，但是具體應(yīng)該怎么做分錄呢？分幾筆好呢？每個(gè)月都涉及到本年利潤(rùn)這個(gè)科目，不能直接忽視掉這個(gè)科目不管丫

你好，你把之前所有發(fā)生管理費(fèi)用的金額，調(diào)整到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸；管理費(fèi)用 然后再把這個(gè)分錄的管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)就是了

那老師，以前至12月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)的管理費(fèi)用，就是管理費(fèi)用已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)為0，這些累計(jì)的分錄不用管嗎？

你好，之前的分錄不用管了 比如你之前管理費(fèi)用發(fā)生100萬(wàn)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 調(diào)整分錄就是 借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸；管理費(fèi)用 100萬(wàn) 然后結(jié)轉(zhuǎn) 借；管理費(fèi)用 貸；本年利潤(rùn) 100萬(wàn) 這樣調(diào)整之后你管理費(fèi)用發(fā)生額就是0，全部調(diào)整到了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用100萬(wàn)了

老師，那是不是12月就有兩次本年利潤(rùn)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄？我想確定下，因?yàn)槲沂窃?2月份調(diào)整

你好，是的，有你之前管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的 也有后來(lái)把管理費(fèi)用調(diào)整到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用發(fā)生的 管理費(fèi)用調(diào)整到本年利潤(rùn)的分錄

老師，這樣的話科目余額表的發(fā)生額會(huì)顯示兩次管理費(fèi)用合計(jì)，只是余額為0，這樣調(diào)出的利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)會(huì)為0不

你好，利潤(rùn)表的管理費(fèi)用會(huì)是0

老師，像我上面的第二個(gè)回答，做成負(fù)數(shù)分錄，為什么不可以呢？

你好，是之前的分錄不需要沖銷 只需要做現(xiàn)在的一筆調(diào)整分錄就是了，然后再做結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用到本年利潤(rùn)就是了

老師，那是不是月度或季度的利潤(rùn)表是有管理費(fèi)用體現(xiàn)的，但是年度的利潤(rùn)表的管理費(fèi)用數(shù)是0，可以這樣理解嗎？

老師，那什么樣情況下才可以使用負(fù)數(shù)分錄進(jìn)行沖銷呢？只有金額錯(cuò)誤的情況下嗎？

你好，可以這樣理解 金額有多計(jì)入的情況下可以負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)沖銷

老師，調(diào)整回來(lái)了，利潤(rùn)表為0了，是對(duì)上的；只是有點(diǎn)小疑問(wèn)，財(cái)務(wù)費(fèi)用轉(zhuǎn)入長(zhǎng)攤，貸方財(cái)務(wù)費(fèi)用有負(fù)數(shù)行嗎？這些是利息收入，開始掛的財(cái)務(wù)費(fèi)用的借方負(fù)數(shù)

你好，你之前不是說(shuō)的是管理費(fèi)用嗎？

嗯嗯，90%都是管理費(fèi)用（其中有一筆收入是對(duì)沖費(fèi)用的，掛借方負(fù)數(shù)），然后有10%的財(cái)務(wù)費(fèi)用；我擔(dān)心我說(shuō)管理費(fèi)用又說(shuō)財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)亂，然后就想統(tǒng)一說(shuō)是費(fèi)用，但是說(shuō)成了管理費(fèi)用，老師，財(cái)務(wù)費(fèi)用是不是和管理費(fèi)用是一樣處理的哦

你好，是的，一樣的道理，只是科目不同而已

嗯嗯，老師，那財(cái)務(wù)費(fèi)用轉(zhuǎn)入長(zhǎng)攤，財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入轉(zhuǎn)到貸方，那就是貸方負(fù)數(shù)，這樣也是可以的是不

你好，你之前是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息收入貸方吧？現(xiàn)在轉(zhuǎn)入應(yīng)當(dāng)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息收入借方才是的

因?yàn)橘M(fèi)用類的，如果是收入類都會(huì)直接掛借方負(fù)數(shù)，所以一開始是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息收入借方負(fù)數(shù)，現(xiàn)在轉(zhuǎn)入是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息收入貸方負(fù)數(shù)，這樣可以嗎？

你好，可以這樣處理的

上面要說(shuō)的是屬于費(fèi)用類的收入掛在借方負(fù)數(shù)

你好，利息收入正常可以計(jì)入貸方或借方負(fù)數(shù)

老師，我看了下科目余額表，現(xiàn)在是沒有損益類科目了，然后長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入，這個(gè)的余額是顯示在貸方正數(shù)的，這樣可以嗎？

分錄是體現(xiàn)在借方負(fù)數(shù)的，余額是自動(dòng)放在貸方正數(shù)

你好，可以的

非常感謝老師！