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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，公司買了6000的酒用做招待費(fèi)了，視同銷售和出庫結(jié)轉(zhuǎn)的分錄麻煩告訴我
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可不視同銷售，直接借：管理費(fèi)用-招待費(fèi) 貸：銀行存款
2024 11/12 16:06
84784958 
2024 11/12 16:06
為什么啊，不應(yīng)該視同銷售嗎
文文老師 
2024 11/12 16:08
因?yàn)椴皇钦Ｍ赓徤唐氛Ｓ糜诔鍪?，是確定用來做招待，可不視同銷售，直接借：管理費(fèi)用-招待費(fèi) 貸：銀行存款
84784958
2024 11/12 16:18
也就是小規(guī)模買的酒用來招待正常走招待費(fèi)，如果是送給客戶了就要視同銷售了對(duì)嗎
文文老師
2024 11/12 16:22
可以這樣簡單的理解
84784958
2024 11/12 16:25
可是我已經(jīng)上報(bào)了無票收入了，怎么把這筆就按視同銷售做平了呢
文文老師
2024 11/12 16:31
借：銷售費(fèi)用 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借 ：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
84784958
2024 11/12 16:50
這樣一個(gè)庫存抵減了兩次啊，這個(gè)銷售費(fèi)用、一個(gè)主營業(yè)務(wù)成本
文文老師
2024 11/12 16:51
收入與成本金額一致，一增一減為0
84784958
2024 11/12 16:54
小規(guī)模也這樣做嗎
文文老師
2024 11/12 16:56
若視同銷售，小規(guī)模也這樣做
84784958
2024 11/12 16:58
小規(guī)模轉(zhuǎn)成本是含稅的，主營業(yè)務(wù)收入是不含稅的，不一樣啊，超30萬交稅了
文文老師
2024 11/12 17:03
若要交增值稅，會(huì)增加這部分金額
84784958
2024 11/12 17:04
這樣做可以嗎，或者怎么做呢，增加哪部分呢
文文老師
2024 11/12 17:05
只能這樣做，增加的就是增值稅部分
84784958
2024 11/12 17:06
那我就按您說的這樣做了，對(duì)吧
文文老師
2024 11/12 17:11
是的，老師的處理，是規(guī)范的分錄
84784958
2024 11/12 18:13
謝謝老師
文文老師
2024 11/12 18:37
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！
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