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問(wèn)題已解決
老師，生產(chǎn)企業(yè)在增值稅申報(bào)中公司有涉及出口業(yè)務(wù)，在增值稅申報(bào)中需要填列的有哪里呢？
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在增值稅申報(bào)中，生產(chǎn)企業(yè)涉及出口業(yè)務(wù)，主要需要關(guān)注以下幾個(gè)方面填報(bào)：首先，在主表中應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)出口銷售額；其次，在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》中填報(bào)出口免稅的相關(guān)信息。這樣可以確保申報(bào)的準(zhǔn)確性和完整性。
2024 11/12 14:44
84785038 
2024 11/12 14:54
就是主表第7列填寫(xiě)銷售額，附表一第16列填寫(xiě)銷售額，增值稅減免稅明細(xì)表也填寫(xiě)銷售額了，還有其他地方需要填列嗎？
小智老師 
2024 11/12 14:57
你已經(jīng)提到了主要的填報(bào)項(xiàng)：主表第7列和附表一第16列，以及增值稅減免稅明細(xì)表。這些是處理出口業(yè)務(wù)時(shí)的關(guān)鍵填報(bào)部分。除此之外，確保相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅額也正確填報(bào)，這有助于正確計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。如果有出口退稅的情況，還需要填寫(xiě)《出口退（免）稅申報(bào)明細(xì)表》。其他基本上就涵蓋全面了。
84785038
2024 11/12 15:01
老師，確保相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅額也正確填報(bào)，是不是還要在填列附表二的第18列免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額部分呢
小智老師
2024 11/12 15:04
是的，你理解得很對(duì)。在附表二的第18列確實(shí)需要填報(bào)那些按照免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。這樣做可以幫助確保整個(gè)增值稅的計(jì)算和申報(bào)更加精確，避免在稅務(wù)審計(jì)時(shí)出現(xiàn)問(wèn)題。
84785038
2024 11/12 15:23
這個(gè)列數(shù)公式是不是=出口銷售額*(13%-10%)呢
小智老師
2024 11/12 15:26
不完全是這樣的。列數(shù)公式“出口銷售額*(13%-10%)”可能是你在嘗試計(jì)算出口退稅率差異的部分，但實(shí)際上，具體的計(jì)算方式需要根據(jù)當(dāng)前的稅法和政策來(lái)確定，因?yàn)椴煌漠a(chǎn)品出口退稅率可能不同。通常，這個(gè)計(jì)算涉及的是出口商品的退稅率與其原本適用的進(jìn)項(xiàng)稅率之間的差額。務(wù)必查閱最新的稅法規(guī)定或使用稅務(wù)局提供的計(jì)算工具來(lái)確定正確的數(shù)值。
84785038
2024 11/13 08:59
老師如果昨天所說(shuō)的不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)中，免抵稅的申報(bào)表征稅率和退稅率都是百分之十三，那增值稅附表2第18列是不是應(yīng)該填0呢
小智老師
2024 11/13 09:02
如果出口商品的征稅率和退稅率相同，都是13%，那么實(shí)際上不會(huì)產(chǎn)生不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，因?yàn)闆](méi)有稅率差異導(dǎo)致的額外稅負(fù)。在這種情況下，增值稅附表二的第18列確實(shí)應(yīng)該填寫(xiě)為0。這表示沒(méi)有因稅率差異而不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
84785038
2024 11/13 09:09
申報(bào)后的免抵退稅額要怎么做這個(gè)會(huì)計(jì)分錄呢
小智老師
2024 11/13 09:11
免抵退稅額的會(huì)計(jì)分錄通常涉及以下幾個(gè)賬戶：
1. 借記“應(yīng)收賬款”或“其他應(yīng)收款”（如果是退稅應(yīng)收的情況）。
2. 貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）”。
這樣的分錄反映了企業(yè)因出口退稅而增加的應(yīng)收款項(xiàng)，同時(shí)增加了應(yīng)交稅費(fèi)中的退稅部分。這是處理免抵退稅額的標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)處理方式。
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