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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司以其自產(chǎn)A產(chǎn)成品對(duì)外投資入股,組建股份有限公司,該批產(chǎn)成品賬面成本為183500元,并已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10000元,正常對(duì)外銷售不含稅售價(jià)為223000元 會(huì)計(jì)分錄怎么寫
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速問速答結(jié)轉(zhuǎn)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備:
借:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備?10000
貸:主營業(yè)務(wù)成本?10000
以自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外投資:
借:長期股權(quán)投資?251990
貸:主營業(yè)務(wù)收入?223000
應(yīng)交稅費(fèi)?——?應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)28990(223000×13%)
借:主營業(yè)務(wù)成本?173500
貸:庫存商品?——A?產(chǎn)成品?173500(183500?-?10000)。
2024 11/11 19:51
樸老師
2024 11/11 19:55
一、購入車輛并出售給個(gè)人
購入車輛時(shí):
借:庫存商品 —— 車輛 60000
貸:銀行存款 60000
出售給個(gè)人時(shí):
借:銀行存款 / 應(yīng)收賬款等 80000
貸:主營業(yè)務(wù)收入 80000/(1 + 適用稅率)
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)80000/(1 + 適用稅率)× 適用稅率
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本 60000
貸:庫存商品 —— 車輛 60000
二、個(gè)人貸款給公司,車輛戶主為公司,分期三年
收到個(gè)人貸款時(shí):
借:銀行存款 80000
貸:長期應(yīng)付款 —— 個(gè)人 80000
每月確認(rèn)利息收入(如有):
假設(shè)利息收入按月確認(rèn),根據(jù)實(shí)際利率法計(jì)算。
借:應(yīng)收利息
貸:利息收入
每月收到個(gè)人還款時(shí):
借:銀行存款(每月還款額)
貸:長期應(yīng)付款 —— 個(gè)人(每月還款額)
三、司機(jī)還款一年后不再還款,公司繼續(xù)還款
確認(rèn)司機(jī)違約:
借:應(yīng)收賬款 —— 個(gè)人違約款(未還本金及利息等)
貸:長期應(yīng)付款 —— 個(gè)人(未還本金及利息等)
公司繼續(xù)還款時(shí):
借:長期應(yīng)付款 —— 個(gè)人(每月還款額)
貸:銀行存款(每月還款額)
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