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甲公司以其自產(chǎn)A產(chǎn)成品對(duì)外投資入股,組建股份有限公司,該批產(chǎn)成品賬面成本為183500元,并已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10000元,正常對(duì)外銷售不含稅售價(jià)為223000元 會(huì)計(jì)分錄怎么寫

84785034| 提問時(shí)間:2024 11/11 19:50
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
結(jié)轉(zhuǎn)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備: 借:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備?10000 貸:主營業(yè)務(wù)成本?10000 以自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外投資: 借:長期股權(quán)投資?251990 貸:主營業(yè)務(wù)收入?223000 應(yīng)交稅費(fèi)?——?應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)28990(223000×13%) 借:主營業(yè)務(wù)成本?173500 貸:庫存商品?——A?產(chǎn)成品?173500(183500?-?10000)。
2024 11/11 19:51
樸老師
2024 11/11 19:55
一、購入車輛并出售給個(gè)人 購入車輛時(shí): 借:庫存商品 —— 車輛 60000 貸:銀行存款 60000 出售給個(gè)人時(shí): 借:銀行存款 / 應(yīng)收賬款等 80000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 80000/(1 + 適用稅率) 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)80000/(1 + 適用稅率)× 適用稅率 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 60000 貸:庫存商品 —— 車輛 60000 二、個(gè)人貸款給公司,車輛戶主為公司,分期三年 收到個(gè)人貸款時(shí): 借:銀行存款 80000 貸:長期應(yīng)付款 —— 個(gè)人 80000 每月確認(rèn)利息收入(如有): 假設(shè)利息收入按月確認(rèn),根據(jù)實(shí)際利率法計(jì)算。 借:應(yīng)收利息 貸:利息收入 每月收到個(gè)人還款時(shí): 借:銀行存款(每月還款額) 貸:長期應(yīng)付款 —— 個(gè)人(每月還款額) 三、司機(jī)還款一年后不再還款,公司繼續(xù)還款 確認(rèn)司機(jī)違約: 借:應(yīng)收賬款 —— 個(gè)人違約款(未還本金及利息等) 貸:長期應(yīng)付款 —— 個(gè)人(未還本金及利息等) 公司繼續(xù)還款時(shí): 借:長期應(yīng)付款 —— 個(gè)人(每月還款額) 貸:銀行存款(每月還款額)
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