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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司以一臺(tái)設(shè)備和專利交換乙公司的一批產(chǎn)品和一輛汽車，設(shè)備原價(jià)40萬，已提折舊25萬，公允價(jià)值30萬，專利原價(jià)25萬，已攤銷12萬，公允價(jià)值15萬，產(chǎn)品原價(jià)26萬，公允價(jià)值28萬，汽車原價(jià)26萬，已提折舊12萬，公允價(jià)值12萬 ，乙向甲支付補(bǔ)價(jià)5萬，甲向乙支付稅差1.3萬，增值稅率為13%，專利免征增值稅
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你好，是需要做賬務(wù)處理是嗎？
2024 11/11 15:51
郭老師 
2024 11/11 15:54
甲公司：
借：固定資產(chǎn)清理15
累計(jì)折舊25
貸：固定資產(chǎn)40
借：無形資產(chǎn)15
固定資產(chǎn)12
銀行存款5
資產(chǎn)處置損益1.9
貸：固定資產(chǎn)清理30
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）30*13%
郭老師
2024 11/11 15:57
乙借：固定資產(chǎn)30
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）30*13%=3.9
累計(jì)攤銷12
貸:無形資產(chǎn)25
資產(chǎn)處置損益15.9
銀行存款5
84784951 
2024 11/11 16:19
甲公司以一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備交換乙公司的一批原材料，設(shè)備原價(jià)40萬，折舊22萬，公允價(jià)值25萬，原材料原價(jià)25萬，公允價(jià)值30萬，甲向乙公司支付補(bǔ)價(jià)5萬，稅差0.65萬，增值稅率為13%,換入原材料需另支付運(yùn)費(fèi)3萬
郭老師
2024 11/11 16:25
甲
借固定資產(chǎn)清理18、
累計(jì)折舊22
貸固定資產(chǎn)40，
借原材料33
進(jìn)項(xiàng)30*13%
貸固定資產(chǎn)清理25、
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)25×13%
銀行存款8.65
借固定資產(chǎn)清理7
貸資產(chǎn)處置損益7
郭老師
2024 11/11 16:27
乙
借固定資產(chǎn)25
進(jìn)項(xiàng)稅額25*13%
銀行存款5.65
貸原材料，30
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)30×13%
84784951
2024 11/11 16:40
甲用一臺(tái)A設(shè)備交換乙公司B設(shè)備，A設(shè)備原價(jià)20萬，折舊12萬，公允價(jià)值10萬，B設(shè)備原價(jià)30萬，折舊18萬，公允價(jià)值11萬，增值稅率13%，甲向乙支付1.13萬（包括稅差0.13萬）假設(shè)非貨幣性交換不具備商業(yè)實(shí)質(zhì)
郭老師
2024 11/11 16:55
甲公司借固定資產(chǎn)清理
8
累計(jì)折舊12
貸固定資產(chǎn)20
借固定資產(chǎn)8
進(jìn)項(xiàng)11*13%
貸固定資產(chǎn)清理8
銷項(xiàng)10*13%
銀行存款1.13
資產(chǎn)處置損益0.17
乙借固定資產(chǎn)清理12
累計(jì)折舊18
貸固定資產(chǎn)30
借固定資產(chǎn)12
進(jìn)項(xiàng)10*13%
銀行存款1.13
資產(chǎn)處置損益0.17
貸固定資產(chǎn)清理12
銷項(xiàng)11*13%
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