00:10:00
問題已解決
您好，經(jīng)查賬發(fā)現(xiàn)，21年結(jié)轉(zhuǎn)成本時，全年一共少結(jié)轉(zhuǎn)成本59萬多，我現(xiàn)在調(diào)整賬務(wù)，把少結(jié)轉(zhuǎn)的成本全部調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)過來，因為涉及的金額比較大，能不能這樣操作？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以進行調(diào)整，但需要謹慎操作并按照正確的方法進行賬務(wù)處理。
調(diào)整方法
首先，確定少結(jié)轉(zhuǎn)成本的具體原因和涉及的會計科目。
通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目進行調(diào)整。分錄如下：
借：以前年度損益調(diào)整 59 萬多
貸：庫存商品等（根據(jù)實際情況確定相關(guān)科目） 59 萬多
同時，調(diào)整未分配利潤：
借：利潤分配 —— 未分配利潤 59 萬多
貸：以前年度損益調(diào)整 59 萬多
11/10 13:29
84785020 
11/10 14:30
老師，您好不好意思，剛沒看到您的消息
84785020
11/10 14:31
我現(xiàn)在調(diào)整跨年業(yè)務(wù)，必須涉及以前年度損益調(diào)整科目是吧
84785020
11/10 14:32
用到以前年度損益調(diào)整科目的話，就不是要用當年的的主營業(yè)務(wù)成本科目了是吧，老師
樸老師 
11/10 14:33
你是什么企業(yè)會計準則呢
84785020
11/10 15:04
小企業(yè)會計
樸老師
11/10 15:14
那你直接用利潤分配未分配利潤
你們沒有以前年度損益調(diào)整科目
84785020
11/10 15:16
借利潤分配未分配利潤，貸庫存商品呢
84785020
11/10 15:16
還有個主營業(yè)務(wù)成本，
84785020
11/10 15:16
是借利潤分配未分配利潤貸庫存商品就行了
84785020
11/10 15:17
不用管那個主營業(yè)務(wù)成本了嗎？因為它是屬于結(jié)轉(zhuǎn)損益少結(jié)轉(zhuǎn)了嘛
樸老師
11/10 15:17
對的，這樣操作就可以了
84785020
11/10 15:35
好的，謝謝老師
樸老師
11/10 15:35
滿意請給五星好評，謝謝
閱讀 96
描述你的問題，直接向老師提問
518
意見反饋
