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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，在計(jì)提工資的時(shí)候，有個(gè)責(zé)任扣款怎么做，按理應(yīng)該是計(jì)提應(yīng)發(fā)工資，和社?！?單位部分)等于實(shí)發(fā)工資?
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在計(jì)提工資時(shí)，責(zé)任扣款應(yīng)從員工的應(yīng)發(fā)工資中扣除。計(jì)算公式是：應(yīng)發(fā)工資 - 責(zé)任扣款 - 社保（單位部分）= 實(shí)發(fā)工資。這樣處理后，實(shí)發(fā)工資就是員工實(shí)際得到的金額。
2024 11/10 13:03
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2024 11/10 13:04
那分錄怎么做
堂堂老師 
2024 11/10 13:07
計(jì)提工資的分錄一般是這樣做的：
借：管理費(fèi)用-工資（或相應(yīng)的工資科目）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交社保（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
責(zé)任扣款時(shí)：
借：其他應(yīng)收款-責(zé)任扣款（或其他相應(yīng)科目）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
這樣可以確保工資的計(jì)提與責(zé)任扣款正確反映在會(huì)計(jì)賬目中。
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2024 11/10 13:09
結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候勒
堂堂老師
2024 11/10 13:11
結(jié)轉(zhuǎn)工資成本時(shí)，可以做如下會(huì)計(jì)分錄：
借：生產(chǎn)成本/銷售成本/管理費(fèi)用（根據(jù)工資屬性決定具體科目）
貸：管理費(fèi)用-工資（或其他相關(guān)工資科目）
這樣就將工資成本從管理費(fèi)用中轉(zhuǎn)移到相應(yīng)的成本科目中，反映在成本核算中。
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