問題已解決

老師請問我們10月銀行扣的財(cái)務(wù)費(fèi)用已經(jīng)入賬了,但是到11月又合計(jì)開了財(cái)務(wù)費(fèi)用的發(fā)票(專票),那請問我收到這個(gè)專票怎么入賬呢?主要就是要把進(jìn)項(xiàng)稅額入賬

84785007| 提問時(shí)間:2024 11/08 09:55
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小智老師
金牌答疑老師
職稱:初級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師
你好!收到財(cái)務(wù)費(fèi)用的專票后,可以這樣操作:將發(fā)票上的財(cái)務(wù)費(fèi)用金額記入相應(yīng)的費(fèi)用科目,同時(shí)將進(jìn)項(xiàng)稅額記入“應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額”科目。這樣做可以確保費(fèi)用和稅額都得到正確處理。
2024 11/08 09:59
84785007
2024 11/08 10:34
但是這樣我的財(cái)務(wù)費(fèi)用就重復(fù)做一一遍
小智老師
2024 11/08 10:36
明白你的擔(dān)憂。如果10月的財(cái)務(wù)費(fèi)用已經(jīng)入賬,那么11月收到的發(fā)票只需處理進(jìn)項(xiàng)稅額。具體操作是將進(jìn)項(xiàng)稅額記入“應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額”科目,費(fèi)用部分則不需要再次入賬,避免重復(fù)計(jì)入。這樣可以確保賬目的準(zhǔn)確性。
84785007
2024 11/08 10:36
我的意思是怎么樣讓財(cái)務(wù)費(fèi)用不要重復(fù),又能把稅額做進(jìn)去,因?yàn)樯蟼€(gè)月做的時(shí)候是沒有做進(jìn)項(xiàng)稅額的
小智老師
2024 11/08 10:39
了解你的情況。你可以通過沖賬的方式來處理這個(gè)問題。首先,將之前已經(jīng)入賬的財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行沖銷,然后根據(jù)新收到的專票,重新將財(cái)務(wù)費(fèi)用及相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額入賬。這樣既可以確保不重復(fù)計(jì)入費(fèi)用,也能正確處理進(jìn)項(xiàng)稅額。
84785007
2024 11/08 11:01
那就是主要做一筆借進(jìn)項(xiàng)稅額貸財(cái)務(wù)費(fèi)用對吧,把上個(gè)月多計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的部分沖回對吧
84785007
2024 11/08 11:03
這樣做會(huì)影響上個(gè)季度的利潤吧
小智老師
2024 11/08 11:03
不會(huì)的。如果你是在同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)調(diào)整,那么只要確保年終前賬目正確,就不會(huì)影響年度利潤的準(zhǔn)確性。沖銷和重新入賬只是調(diào)整當(dāng)期的會(huì)計(jì)處理,對整個(gè)年度的利潤總額沒有影響。
小智老師
2024 11/08 11:04
不會(huì)的。如果你是在同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)調(diào)整,那么只要確保年終前賬目正確,就不會(huì)影響年度利潤的準(zhǔn)確性。沖銷和重新入賬只是調(diào)整當(dāng)期的會(huì)計(jì)處理,對整個(gè)年度的利潤總額沒有影響。
84785007
2024 11/08 11:06
好的謝謝老師
小智老師
2024 11/08 11:08
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