問(wèn)題已解決

您好老師,我想寫(xiě)一篇應(yīng)收賬款證券化的論文,需要找一個(gè)什么樣的公司,需要用到哪些數(shù)據(jù)?

84785007| 提問(wèn)時(shí)間:11/08 09:46
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
一、公司類型選擇 大型制造業(yè)企業(yè) 這類企業(yè)通常具有較大規(guī)模的應(yīng)收賬款,且業(yè)務(wù)模式相對(duì)穩(wěn)定。例如汽車制造企業(yè)、家電制造企業(yè)等。其應(yīng)收賬款產(chǎn)生于與經(jīng)銷商或供應(yīng)商的交易,具有一定的可預(yù)測(cè)性和規(guī)律性。 優(yōu)勢(shì):應(yīng)收賬款規(guī)模大,證券化的需求和潛在效益較為明顯。可以分析不同銷售渠道和產(chǎn)品類型對(duì)應(yīng)收賬款的影響,以及證券化對(duì)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的積極作用。 供應(yīng)鏈核心企業(yè) 處于供應(yīng)鏈核心地位的企業(yè),如大型零售商、電商平臺(tái)等。它們與眾多上下游企業(yè)有頻繁的交易往來(lái),產(chǎn)生大量應(yīng)收賬款。 優(yōu)勢(shì):可以研究供應(yīng)鏈金融背景下的應(yīng)收賬款證券化,探討核心企業(yè)在證券化過(guò)程中的主導(dǎo)作用以及對(duì)供應(yīng)鏈上下游企業(yè)的資金支持和協(xié)同效應(yīng)。 新興行業(yè)企業(yè) 如科技企業(yè)、生物醫(yī)藥企業(yè)等。這些行業(yè)發(fā)展迅速,創(chuàng)新型業(yè)務(wù)模式可能帶來(lái)獨(dú)特的應(yīng)收賬款特點(diǎn)。 優(yōu)勢(shì):分析新興行業(yè)中應(yīng)收賬款證券化的創(chuàng)新模式和面臨的挑戰(zhàn),為行業(yè)的發(fā)展提供新的思路和解決方案。 二、所需數(shù)據(jù) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 公司的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表:用于分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、盈利能力和資金流動(dòng)性,評(píng)估應(yīng)收賬款證券化對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響。 應(yīng)收賬款明細(xì):包括應(yīng)收賬款余額、賬齡分布、客戶類型、行業(yè)分布等。了解應(yīng)收賬款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)特征,為證券化的可行性分析提供依據(jù)。 融資成本數(shù)據(jù):企業(yè)在證券化前后的融資成本對(duì)比,如銀行貸款利率、債券發(fā)行利率等,以衡量證券化的經(jīng)濟(jì)效益。 經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù) 銷售數(shù)據(jù):銷售收入、銷售增長(zhǎng)率、銷售渠道等。分析銷售模式與應(yīng)收賬款的關(guān)系,以及證券化對(duì)銷售業(yè)務(wù)的促進(jìn)作用。 客戶數(shù)據(jù):客戶數(shù)量、客戶集中度、客戶信用評(píng)級(jí)等。評(píng)估應(yīng)收賬款的回收風(fēng)險(xiǎn)和證券化的潛在風(fēng)險(xiǎn)。 行業(yè)數(shù)據(jù):行業(yè)平均應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)等。為企業(yè)的應(yīng)收賬款管理和證券化決策提供參考。 證券化相關(guān)數(shù)據(jù) 證券化產(chǎn)品的發(fā)行規(guī)模、發(fā)行利率、期限結(jié)構(gòu)等。分析證券化產(chǎn)品的市場(chǎng)表現(xiàn)和投資者需求。 信用評(píng)級(jí)數(shù)據(jù):證券化產(chǎn)品的信用評(píng)級(jí)報(bào)告,了解評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和評(píng)級(jí)依據(jù)。 交易結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù):包括特殊目的載體(SPV)的設(shè)立、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方式、增信措施等。研究證券化的交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制
11/08 09:52
84785007
11/08 10:18
應(yīng)收賬款證券化具體要寫(xiě)一寫(xiě)什么?
樸老師
11/08 10:22
應(yīng)收賬款證券化是企業(yè)將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給特殊目的載體(SPV),SPV 以這些應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)資產(chǎn)發(fā)行證券籌集資金的過(guò)程。 參與主體有發(fā)起人(企業(yè))、SPV、服務(wù)機(jī)構(gòu)、受托管理人、信用增級(jí)機(jī)構(gòu)和投資者。 運(yùn)作流程包括確定基礎(chǔ)資產(chǎn)、設(shè)立 SPV、信用增級(jí)、發(fā)行證券、管理應(yīng)收賬款和支付證券本息。 優(yōu)勢(shì)有提高資產(chǎn)流動(dòng)性、降低融資成本、優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表、分散風(fēng)險(xiǎn)和提高融資效率。 風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、基礎(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。 發(fā)展前景廣闊,市場(chǎng)規(guī)模將擴(kuò)大,產(chǎn)品創(chuàng)新涌現(xiàn),政策支持力度加大,風(fēng)險(xiǎn)管理水平提高。
84785007
11/08 18:50
如何知道該企業(yè)有證券化呢,在年報(bào)哪里能找到?
樸老師
11/08 18:55
方法一:查看財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)科目 關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債表中的?“應(yīng)收賬款”“長(zhǎng)期應(yīng)收款”?等科目。如果企業(yè)進(jìn)行了應(yīng)收賬款證券化,可能會(huì)在這些科目中有相應(yīng)的變動(dòng)或注釋說(shuō)明。 方法二:搜索年報(bào)中的關(guān)鍵字或特定表述 在年報(bào)中搜索與證券化相關(guān)的關(guān)鍵字,如?“資產(chǎn)證券化”“證券化產(chǎn)品”“ABS(Asset-Backed?Security,資產(chǎn)支持證券)”?等。此外,也可以關(guān)注有關(guān)金融工具、融資方式或特殊交易的描述部分。 方法三:查閱管理層討論與分析 這部分內(nèi)容通常會(huì)討論企業(yè)的重大業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)事項(xiàng),包括融資活動(dòng)。如果企業(yè)進(jìn)行了證券化,可能會(huì)在此處提到相關(guān)情況,如證券化的目的、規(guī)模、對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響等。 方法四:關(guān)注審計(jì)報(bào)告中的說(shuō)明 審計(jì)師可能會(huì)在審計(jì)報(bào)告中提及企業(yè)是否存在證券化交易以及相關(guān)的會(huì)計(jì)處理是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。 方法五:參考附注中的詳細(xì)信息 年報(bào)的附注通常會(huì)提供更詳細(xì)的財(cái)務(wù)信息。查找與金融資產(chǎn)、債務(wù)工具或特殊目的實(shí)體相關(guān)的附注內(nèi)容,可能會(huì)有關(guān)于證券化資產(chǎn)的具體描述、風(fēng)險(xiǎn)披露、交易結(jié)構(gòu)等信息。
84785007
11/08 20:07
舉例幾個(gè)運(yùn)用了應(yīng)收賬款證券化的公司
樸老師
11/08 20:11
以下是一些運(yùn)用了應(yīng)收賬款證券化的公司例子: 1.?九州通醫(yī)藥集團(tuán)有限公司:在面臨資產(chǎn)流動(dòng)性差、資金匱乏和融資渠道單一的境況下,運(yùn)用了應(yīng)收賬款證券化的融資方式。這一舉措破解了資金桎梏難題,為企業(yè)的發(fā)展提供了重要的資金支持,也為同行業(yè)中其他企業(yè)解決類似的融資問(wèn)題提供了經(jīng)驗(yàn)參考。 2.?國(guó)藥股份:公司開(kāi)展應(yīng)收賬款資產(chǎn)證券化項(xiàng)目,由中國(guó)國(guó)際金融股份有限公司作為專項(xiàng)計(jì)劃管理人,設(shè)立“國(guó)藥股份應(yīng)收賬款資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃”。通過(guò)發(fā)行應(yīng)收賬款資產(chǎn)證券化產(chǎn)品,將公司應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)變?yōu)榱鲃?dòng)性較高的現(xiàn)金資產(chǎn),拓寬了融資渠道、盤(pán)活了存量資產(chǎn),有效降低了融資成本、提高了資金使用效率。 3.?中國(guó)海外宏洋集團(tuán)有限公司:其全資附屬公司中海宏洋地產(chǎn)與招商資管合作,進(jìn)行應(yīng)收賬款證券化。中海宏洋地產(chǎn)將項(xiàng)目公司的應(yīng)收賬款及物業(yè)買家的應(yīng)收賬款等基礎(chǔ)資產(chǎn)出售給招商資管,發(fā)行資產(chǎn)支持證券。這一操作幫助中海宏洋優(yōu)化了現(xiàn)金狀況,降低了應(yīng)收賬款比重,強(qiáng)化了抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 4.?中核集團(tuán)中原建設(shè)公司:作為中核集團(tuán)的首單應(yīng)收賬款資產(chǎn)證券化產(chǎn)品,由中原建設(shè)公司和海通證券聯(lián)合推出。該項(xiàng)目的成功發(fā)行對(duì)探索運(yùn)用多元化金融工具、盤(pán)活存量資產(chǎn)、優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)具有非常重要的示范意義,也為核工業(yè)領(lǐng)域優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提高資本運(yùn)作效率提供了更多可能。 5.?白云山控股子公司廣州醫(yī)藥:為優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、增加經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入和降低融資成本,廣州醫(yī)藥開(kāi)展應(yīng)收賬款資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù),通過(guò)興證證券資產(chǎn)管理有限公司設(shè)立“應(yīng)收賬款資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃”,采用儲(chǔ)架發(fā)行方式,在一定期限內(nèi)擇機(jī)分期發(fā)行。 6.?特銳德電氣股份有限公司:作為國(guó)內(nèi)較為典型的綠色制造企業(yè),特銳德進(jìn)行了應(yīng)收賬款證券化。其融資渠道和融資方式有限,應(yīng)收賬款穩(wěn)定且具有規(guī)模性,通過(guò)應(yīng)收賬款證券化拓展了融資渠道、盤(pán)活了存量資產(chǎn)、優(yōu)化了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。
84785007
11/08 21:11
公司的應(yīng)收賬款證券化產(chǎn)品分層在哪里能找到這個(gè)數(shù)據(jù)
樸老師
11/08 21:16
公司的應(yīng)收賬款證券化產(chǎn)品分層數(shù)據(jù)可以通過(guò)以下幾種途徑找到: 1.?相關(guān)金融資訊平臺(tái)或數(shù)據(jù)庫(kù): - 萬(wàn)得(Wind):這是金融行業(yè)常用的資訊終端,提供大量的金融數(shù)據(jù)和信息,包括各類資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的詳細(xì)數(shù)據(jù)。如果公司的應(yīng)收賬款證券化產(chǎn)品有公開(kāi)信息披露,在萬(wàn)得平臺(tái)上可能可以查到產(chǎn)品的分層結(jié)構(gòu)、各層的規(guī)模、利率、評(píng)級(jí)等信息。 - 東方財(cái)富Choice:也是一款知名的金融數(shù)據(jù)服務(wù)平臺(tái),能提供較為全面的金融市場(chǎng)數(shù)據(jù),包括資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的相關(guān)信息,用戶可以通過(guò)該平臺(tái)搜索和查詢特定公司應(yīng)收賬款證券化產(chǎn)品的分層數(shù)據(jù)。 2.?證券交易所官方網(wǎng)站:如果該應(yīng)收賬款證券化產(chǎn)品是在國(guó)內(nèi)的證券交易所上市交易的,那么交易所的官方網(wǎng)站是獲取相關(guān)數(shù)據(jù)的重要渠道。例如上海證券交易所、深圳證券交易所的官方網(wǎng)站,會(huì)發(fā)布在其交易所上市的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的公告、信息披露文件等,其中可能包含產(chǎn)品的分層信息。 3.?相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)網(wǎng)站:比如中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(證監(jiān)會(huì))的官方網(wǎng)站,可能會(huì)發(fā)布一些關(guān)于資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的監(jiān)管信息和政策文件,部分信息中可能會(huì)提及一些典型的或受到關(guān)注的公司應(yīng)收賬款證券化產(chǎn)品的情況,雖然不一定能直接獲取到詳細(xì)的分層數(shù)據(jù),但可以作為參考和線索。 4.?發(fā)行機(jī)構(gòu)或承銷商的官方渠道:應(yīng)收賬款證券化產(chǎn)品的發(fā)行機(jī)構(gòu)(通常是原始權(quán)益人)或承銷商的官方網(wǎng)站、公告等渠道可能會(huì)發(fā)布有關(guān)該產(chǎn)品的詳細(xì)信息,包括分層結(jié)構(gòu)等數(shù)據(jù)。例如,如果是銀行作為承銷商參與的應(yīng)收賬款證券化項(xiàng)目,銀行的官方網(wǎng)站或相關(guān)業(yè)務(wù)公告中可能會(huì)有相關(guān)產(chǎn)品的介紹和數(shù)據(jù)披露。 5.?專業(yè)的金融媒體和行業(yè)報(bào)告:一些專業(yè)的金融媒體、研究機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)市場(chǎng)上的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品進(jìn)行跟蹤和分析,并發(fā)布相關(guān)的研究報(bào)告和新聞報(bào)道,這些信息來(lái)源中可能會(huì)涉及到公司應(yīng)收賬款證券化產(chǎn)品的分層情況,但信息的準(zhǔn)確性和詳細(xì)程度可能會(huì)有所不同,需要進(jìn)一步核實(shí)和確認(rèn)。
84785007
11/08 22:32
麻煩推薦幾個(gè)不是龍頭企業(yè)的應(yīng)收賬款證券化的公司,謝謝
樸老師
11/08 23:10
1.?永輝超市:作為零售行業(yè)的知名企業(yè),但并非該行業(yè)的龍頭企業(yè)。2019 年,永輝超市的全資子公司永輝青禾商業(yè)保理(重慶)有限公司開(kāi)展供應(yīng)鏈應(yīng)收賬款資產(chǎn)證券化方案。通過(guò)將供應(yīng)商的應(yīng)收賬款作為基礎(chǔ)資產(chǎn)發(fā)行證券進(jìn)行融資,以拓寬其保理業(yè)務(wù)的資金來(lái)源,幫助公司擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模和盈利能力。 2.?全筑股份:在家裝行業(yè)有一定影響力,但不屬于龍頭企業(yè)。該公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中也有過(guò)相關(guān)的資產(chǎn)運(yùn)作嘗試,包括對(duì)應(yīng)收賬款的證券化操作。不過(guò)公司在發(fā)展過(guò)程中曾遇到一些挑戰(zhàn)和困難,例如與恒大的債務(wù)糾紛等問(wèn)題。 3.?東杰智能:在智能物流裝備等領(lǐng)域有一定的業(yè)務(wù)規(guī)模,但并非行業(yè)的絕對(duì)龍頭企業(yè)。該公司在資金運(yùn)作方面也可能會(huì)采取應(yīng)收賬款證券化等方式來(lái)優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)和提高資金使用效率。
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