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老師，社保個(gè)人繳納的部分指定在現(xiàn)金流量表哪里？

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2024 11/08 09:18
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
社保個(gè)人繳納的部分通常在現(xiàn)金流量表中體現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出，因?yàn)檫@是與員工相關(guān)的日常經(jīng)營(yíng)支出。具體可以在支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金項(xiàng)目中找到。
2024 11/08 09:21
84785029
2024 11/08 09:24
那代扣代繳的個(gè)人所得稅呢？指定在哪？
堂堂老師
2024 11/08 09:27
代扣代繳的個(gè)人所得稅在現(xiàn)金流量表中也是歸類(lèi)于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出。它通常記錄在支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金中，包括了稅費(fèi)的代扣部分。
84785029
2024 11/08 10:34
好的，謝謝老師
堂堂老師
2024 11/08 10:36
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84785029
2024 11/08 10:36
老師，我之前有增值稅留底500，但我這個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)300，進(jìn)項(xiàng)200，當(dāng)本的銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，那我這個(gè)月增值稅用交嗎？
堂堂老師
2024 11/08 10:39
這個(gè)月你的銷(xiāo)項(xiàng)稅額為300元，進(jìn)項(xiàng)稅額為200元，相抵后還剩100元需要繳納的增值稅。但由于你有500元的留底，可以用來(lái)抵扣，所以這個(gè)月你不需要實(shí)際繳納增值稅。
84785029
2024 11/08 15:15
那我用月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
堂堂老師
2024 11/08 15:18
是的，月末需要將銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，計(jì)算出應(yīng)納稅額或者可以結(jié)轉(zhuǎn)至下月的留底稅額。這有助于清晰記錄每月的增值稅負(fù)擔(dān)和抵扣情況。
84785029
2024 11/08 15:24
有留抵的怎么結(jié)轉(zhuǎn)，以我和您說(shuō)的數(shù)據(jù)為例，您幫我寫(xiě)一下分錄？
堂堂老師
2024 11/08 15:27
以您提供的數(shù)據(jù)為例，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 200元 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 100元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 300元 這樣的分錄反映了將銷(xiāo)項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣，并計(jì)算出本月的留底稅額。
84785029
2024 11/08 15:32
原來(lái)進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額的情況沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，我現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)，是不是不能用當(dāng)月的數(shù)據(jù)？如果不能用當(dāng)月的數(shù)據(jù)，那我后面帶哪個(gè)數(shù)據(jù)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的累計(jì)數(shù)嗎？
堂堂老師
2024 11/08 15:35
如果原來(lái)的進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額沒(méi)有及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)，那么在后續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，應(yīng)使用累計(jì)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行計(jì)算。這意味著你需要將之前未結(jié)轉(zhuǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額累加到當(dāng)前月份的相應(yīng)稅額中，再進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理。這樣可以確保所有稅額都得到正確的處理和記錄。
84785029
2024 11/08 16:15
老師，用累計(jì)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，怎么和應(yīng)交增值稅數(shù)額不一樣?。?/div>
堂堂老師
2024 11/08 16:17
如果累計(jì)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)后與應(yīng)交增值稅的賬面數(shù)額不一致，可能是由于之前的稅額計(jì)算或錄入有誤，或者有其他未考慮的因素（如稅率變更、稅法調(diào)整等）。此時(shí)，應(yīng)詳細(xì)核對(duì)之前各期的增值稅計(jì)算和錄入情況，確保所有數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。需要調(diào)整的話，可以根據(jù)實(shí)際情況做相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄來(lái)糾正。這樣可以保證賬面上的應(yīng)交增值稅數(shù)額與實(shí)際應(yīng)繳納或應(yīng)退還的稅額一致。
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