免費(fèi)問答

那社保個(gè)人繳納的部分呢？指定在哪？

支付個(gè)人承擔(dān)的社保部分通常體現(xiàn)在“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目中

老師，您說的支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金是不是"支付的職工薪酬"那欄？

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

好的，謝謝老師

不客氣，祝工作順利

老師，我之前有增值稅留底500，但我這個(gè)月銷項(xiàng)300，進(jìn)項(xiàng)200，當(dāng)本的銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，那我這個(gè)月增值稅用交嗎？

同學(xué)，你好 不用，你有留抵的

就是算累計(jì)的，不單看當(dāng)月的，是嗎？

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

老師，上面問您的問題，我有留抵，當(dāng)月不繳納增值稅，那我還用月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

同學(xué)，你好 需要結(jié)轉(zhuǎn)的

怎么結(jié)轉(zhuǎn)，以我和您說的數(shù)據(jù)為例，您幫我寫一下會(huì)計(jì)分錄？

同學(xué)，你好 可以參考完整分錄 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 4、實(shí)際交納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅；貸：銀行存款。

有留抵的怎么結(jié)轉(zhuǎn)，您寫的我看不太懂，您能不能掛上我上面和您說的數(shù)據(jù)？

前有增值稅留底500，但我這個(gè)月銷項(xiàng)300，進(jìn)項(xiàng)200， 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）200；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）200。 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）300；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）300。 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅100。 之前留抵是放在應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅借方的