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老師，處置固定殘值需要繳稅嗎

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：2024 11/07 15:18
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小智老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
處置固定資產(chǎn)的殘值通常需要繳納所得稅，因?yàn)檫@屬于企業(yè)的收入。具體稅率和計(jì)算方法可能依據(jù)當(dāng)?shù)囟惙ㄓ兴煌?/div>
2024 11/07 15:21
84784963
2024 11/07 15:24
凈殘值按照凈殘值價(jià)格開(kāi)票，需要繳增值稅？一般納稅人
小智老師
2024 11/07 15:26
一般納稅人在處置固定資產(chǎn)時(shí)，按照凈殘值開(kāi)具發(fā)票確實(shí)需要繳納增值稅。具體的稅率應(yīng)按照固定資產(chǎn)的相關(guān)分類來(lái)確定，通常是按照適用的增值稅稅率進(jìn)行計(jì)算。
84784963
2024 11/07 15:45
處置凈值，按照凈值開(kāi)票，也繳增值稅嗎
小智老師
2024 11/07 15:48
是的，即使是按照凈值開(kāi)票，處置固定資產(chǎn)時(shí)也需要繳納增值稅。這是因?yàn)檫@筆交易被視為企業(yè)的銷售行為，需要按規(guī)定繳納相應(yīng)的稅費(fèi)。
84784963
2024 11/07 16:13
處置固定資產(chǎn)凈值，銀行打款備注往來(lái)款可以嗎？
小智老師
2024 11/07 16:15
銀行打款時(shí)備注為“往來(lái)款”通常是用于指代一般的業(yè)務(wù)往來(lái)交易，但對(duì)于處置固定資產(chǎn)這類特定交易，更建議備注明確，如“固定資產(chǎn)處置款”，以便于財(cái)務(wù)記錄和未來(lái)可能的審計(jì)跟蹤。這樣做有助于保持賬務(wù)的清晰和透明。
84784963
2024 11/07 16:16
之前這家公司掛的往來(lái)款，沒(méi)有錢還了，就把固定資產(chǎn)賣給這家
小智老師
2024 11/07 16:20
在這種情況下，將固定資產(chǎn)作為償還債務(wù)的方式處理，仍然需要在會(huì)計(jì)處理上進(jìn)行正確的記錄。建議將交易明細(xì)記錄為債務(wù)清償，并在相關(guān)的會(huì)計(jì)憑證中體現(xiàn)出固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓以及債務(wù)的相應(yīng)減少。這樣做有助于確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
84784963
2024 11/07 16:23
償債清償賬務(wù)處理
小智老師
2024 11/07 16:26
償債清償?shù)馁~務(wù)處理通常涉及以下幾個(gè)步驟： 1. 確認(rèn)債務(wù)金額和固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值。 2. 記錄固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)出：借記“應(yīng)付賬款”或相應(yīng)的債務(wù)賬戶，貸記“固定資產(chǎn)”賬戶。 3. 如有固定資產(chǎn)凈值與債務(wù)金額的差異，應(yīng)相應(yīng)借記或貸記“營(yíng)業(yè)外支出”或“營(yíng)業(yè)外收入”賬戶。 4. 完成相關(guān)的增值稅及所得稅處理。 確保每一步的會(huì)計(jì)分錄都符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法要求。
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