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我公司安裝工程項(xiàng)目100萬開3%稅率發(fā)票，分包費(fèi)50萬開3%稅率發(fā)票，分包費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎？

84784994| 提問時(shí)間：2024 11/06 16:45
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
可以的，分包費(fèi)中的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是可以用來抵扣相應(yīng)的銷項(xiàng)稅額的。這樣做可以有效降低你們公司的稅負(fù)。只需確保所有發(fā)票都符合稅務(wù)規(guī)定，保留好相關(guān)證明文件。
2024 11/06 16:48
84784994
2024 11/06 16:51
申報(bào)時(shí)是增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（一）填表，還是勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證?
堂堂老師
2024 11/06 16:55
申報(bào)時(shí)需要填寫“增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（一）”，同時(shí)也要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的勾選認(rèn)證。這樣做是為了確保你們的進(jìn)項(xiàng)稅額能夠得到有效認(rèn)證，從而用于抵扣銷項(xiàng)稅額。
84784994
2024 11/06 16:58
差額征稅又勾選認(rèn)證，進(jìn)項(xiàng)抵扣了兩次啊？
84784994
2024 11/06 16:59
如果分包開普票就不用認(rèn)證抵扣了?。?/div>
84784994
2024 11/06 17:00
但是分包單位開了專票，不是應(yīng)該勾選發(fā)票不抵扣嗎？
堂堂老師
2024 11/06 17:01
對于差額征稅，不會(huì)出現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)抵扣兩次的情況。如果分包單位開具的是增值稅專用發(fā)票，即便是差額征稅，也需要進(jìn)行勾選認(rèn)證來確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額，以便抵扣。如果開具的是普通發(fā)票，則不涉及勾選認(rèn)證，因?yàn)槠胀òl(fā)票不支持進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣。
堂堂老師
2024 11/06 17:03
對于分包單位開具的增值稅專用發(fā)票，即使是差額征稅方式，也需要進(jìn)行勾選認(rèn)證，以確保進(jìn)項(xiàng)稅額可以正確抵扣。不勾選的話，就無法抵扣這部分進(jìn)項(xiàng)稅額。
堂堂老師
2024 11/06 17:03
對于差額征稅，你仍需要勾選認(rèn)證增值稅專用發(fā)票來確?？梢缘挚圻M(jìn)項(xiàng)稅額。這個(gè)認(rèn)證是為了驗(yàn)證發(fā)票的真實(shí)性和合規(guī)性，確保稅額抵扣無誤。
84784994
2024 11/06 17:05
這個(gè)申報(bào)表是差額征稅填的，已抵減了進(jìn)項(xiàng)
84784994
2024 11/06 17:05
賬面的進(jìn)項(xiàng)都處理了
84784994
2024 11/06 17:06
再認(rèn)證分包進(jìn)項(xiàng)再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？
堂堂老師
2024 11/06 17:07
在差額征稅情況下，如果賬面上的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)按規(guī)定處理并抵減了銷項(xiàng)稅額，那么不需要再對分包的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行額外的轉(zhuǎn)出處理。勾選認(rèn)證是為了證明發(fā)票的真實(shí)性和合法性，確保進(jìn)項(xiàng)稅額的正確抵扣，而不是再次進(jìn)行稅額處理。
堂堂老師
2024 11/06 17:08
在差額征稅的情況下，如果賬面進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)處理并抵減了銷項(xiàng)稅額，那么不需要再對分包的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行額外的轉(zhuǎn)出處理。勾選認(rèn)證主要是為了確保發(fā)票的合法性和進(jìn)項(xiàng)稅額的正確抵扣，不是用于再次處理稅額。
84784994
2024 11/06 17:09
只做勾選認(rèn)證，不做抵扣？
堂堂老師
2024 11/06 17:10
對的，即使在差額征稅情況下，勾選認(rèn)證仍然需要做，這是為了確保發(fā)票的合法性。但是，如果進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)在賬面上處理并抵減了銷項(xiàng)稅額，那么就不需要再進(jìn)行額外的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣操作。這樣可以確保稅務(wù)處理的正確性。
堂堂老師
2024 11/06 17:11
正確，即使是差額征稅，勾選認(rèn)證仍需進(jìn)行，以確保發(fā)票的合法性和正確性。但是，如果進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)在賬面上處理并抵減了銷項(xiàng)稅額，那么就不需要再進(jìn)行額外的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。這樣做是為了確保稅務(wù)處理的準(zhǔn)確性。
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